금융소득 종합과세 계산기

• 이자와 배당이 한 해 2,000만원을 넘으면 넘는 부분을 다른 소득과 합쳐 5월에 다시 계산해요.
• 다른 소득이 없으면 이자 8,121만원 안팎까지는 더 낼 세금이 0원이에요.
• 이자 3,000만원에 다른 소득 3,000만원이면 5월에 110,000원을 더 내요.
• 건강보험 피부양자는 금융소득을 합친 소득이 2,000만원을 넘으면 빠져요.

소득세법 제14조, 제17조, 제56조, 제62조, 제129조, 국민건강보험법 시행규칙 별표 1의2

1. 한 해 이자와 배당을 세금 떼기 전 금액으로, 받은 날 기준으로 더해요. 2,000만원 이하면 은행이 뗀 15.4%로 끝나요. 비과세 통장과 분리과세 상품은 빼고 세요.소득세법 제14조 제3항 제6호, 시행령 제45조
2. 넘으면 넘는 부분을 이자, 가산 안 되는 배당, 국내 주식 배당 순서로 채우고, 넘는 부분의 국내 주식 배당에 배당가산 10%를 더해요. 다른 소득과 합쳐 소득공제를 빼면 과세표준이에요.소득세법 제14조 제2항, 제17조 제3항, 시행령 제116조의2
3. 비교과세: (과세표준 − 2,000만원) × 기본세율 + 2,000만원 × 14%와, 금융소득 × 14% + (과세표준 − 금융소득) × 기본세율 중 큰 금액을 내요. 기본세율은 6~45%예요.소득세법 제55조, 제62조
4. 배당가산한 만큼 배당세액공제로 빼 주고, 다른 소득에 원래 내던 세금과 이미 뗀 원천징수 14%를 빼요.소득세법 제56조, 제15조 제2호, 제129조
5. 남은 소득세에 지방소득세 10%를 더하면 5월에 더 낼 세금이에요.지방세법 제92조 제1항, 소득세법 제70조

금융소득별 5월에 더 낼 세금

지방소득세를 포함한 금액이에요. 소득공제는 본인 150만원, 다른 소득은 소득금액이에요. 배당은 국내 회사 주식 배당(배당가산 10%)으로 계산했어요. 원천징수 15.4%는 이미 뗐다고 보고 그 위에 더 내는 금액이에요.

이자 3,000만원만 있으면 일반 계산 3,310,000원, 비교 계산 4,200,000원이라 비교 쪽을 내고, 이미 뗀 원천징수와 같아 더 낼 세금이 없어요. 다른 소득이 3,000만원일 때 1억원이 이자면 9,152,000원, 국내 주식 배당이면 3,432,000원을 더 내요.

• 2,000만원을 넘어도 세금이 꼭 늘지는 않아요. 다른 소득이 적으면 비교과세 때문에 더 낼 세금이 0원인 경우가 많아요. 다만 5월 신고는 해야 해요.
• 만기에 한꺼번에 받으면 한 해에 몰려요. 예금 이자는 받은 날이 속한 해의 소득이라, 3년 만기 이자는 받는 해에 전부 잡혀요.
• 세금보다 건강보험료가 더 클 수 있어요. 피부양자는 금융소득이 1,000만원만 넘어도 전액을 소득으로 세서, 다른 소득과 합쳐 2,000만원을 넘으면 지역보험료가 생겨요.
• 배우자 명의로 나누면 증여예요. 금융소득은 사람마다 따로 세지만, 배우자에게 넘긴 돈은 10년 합쳐 6억원을 넘으면 증여세가 나와요. 증여세 계산기로 같이 확인해 보세요.