증여세 계산기

누구에게서 받느냐에 따라 달라요. 배우자는 6억원, 부모나 조부모 같은 직계존속과 자녀 같은 직계비속은 각각 5,000만원, 4촌 이내 혈족이나 3촌 이내 인척은 1,000만원까지 증여세가 없어요. 이 금액은 한 번이 아니라 10년 동안 합쳐서 쓰는 한도예요. 근거는 상속세 및 증여세법 제53조예요.

자녀가 성년이면 맞아요. 다만 자녀가 미성년자(만 19세 미만)면 한도가 2,000만원으로 줄어들어요. 이 한도는 한 번에 쓰는 것이 아니라 10년 동안 부모, 조부모를 합쳐서 받을 수 있는 누적 한도라, 태어났을 때 한 번, 성인이 될 때 한 번 나눠 쓰는 방법을 많이 써요. 근거는 상속세 및 증여세법 제53조 제2호예요.

맞아요. 혼인신고를 마친 배우자 사이라면 10년 동안 6억원까지 증여세 없이 재산을 옮길 수 있어요. 사실혼 관계는 해당하지 않고, 반드시 혼인신고가 되어 있어야 해요. 근거는 상속세 및 증여세법 제53조 제1호예요.

2024년에 새로 생긴 공제로, 직계존속에게서 받을 때 위 증여재산공제와 별도로 최대 1억원을 더 공제받아요. 혼인신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀의 출생일이나 입양일부터 2년 이내에 받은 증여만 해당하고, 혼인공제와 출산공제를 합쳐 1억원이 한도예요. 그래서 직계존속에게서 혼인이나 출산으로 받으면 최대 1억 5,000만원까지 증여세가 없어요. 근거는 상속세 및 증여세법 제53조의2예요.

네, 부모를 건너뛰고 조부모가 손자, 손녀에게 직접 증여하면 산출세액에 30%가 더 붙어요(세대생략 증여 할증). 받는 사람이 미성년자이면서 증여재산가액이 20억원을 넘으면 할증이 40%로 더 늘어나요. 다만 부모가 먼저 돌아가셔서 손자, 손녀가 사실상 1순위로 증여받는 경우는 할증하지 않아요. 근거는 상속세 및 증여세법 제57조예요.

같은 사람에게서 10년 안에 받은 재산은 합쳐서 세금을 매겨요. 다만 합친 금액이 1,000만원에 못 미치면 합산하지 않아요. 합산되면 이번 증여재산에 더해질 뿐 아니라, 이번에 받을 수 있는 증여재산공제 한도도 이전에 받은 만큼 줄어들어요. 근거는 상속세 및 증여세법 제47조 제2항이에요.

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안이에요. 5월 10일에 증여받았다면 8월 31일까지예요. 상속세의 신고기한이 6개월인 것과 다르니 헷갈리지 않게 조심하세요. 기한 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 주고, 넘기면 반대로 가산세가 붙어요. 근거는 상속세 및 증여세법 제68조 제1항, 제69조 제2항이에요.

사회통념상 인정되는 이재구호금품, 치료비, 부양가족의 생활비나 교육비는 애초에 증여세를 매기지 않아요. 다만 받은 생활비나 교육비를 쓰지 않고 예금하거나 주식, 부동산을 사는 데 썼다면 그 부분은 증여로 봐요. 근거는 상속세 및 증여세법 제46조 제5호예요.

부담부증여라고 하는데, 이 계산기가 다루지 않는 특수한 경우예요. 넘겨받은 채무만큼은 증여가 아니라 증여자가 그 채무만큼 유상으로 판 것으로 봐서 양도소득세가 따로 붙고, 나머지 순수 증여분만 증여세를 매겨요. 두 세목이 얽혀 있으니 상담해 보세요.

네, 완전히 같아요. 상속세 및 증여세법 제56조가 상속세 세율(제26조)을 그대로 적용하도록 정해 두었어요. 10%부터 50%까지 5단계 누진세율이고, 과세표준 500,000원 미만이면 세금을 매기지 않는 것도 같아요.

10년 안에 같은 사람에게서 받아 이번 증여재산에 합쳐진 것이라면, 그때 낸 증여세산출세액을 이번 산출세액에서 빼 줘요(납부세액공제). 이 계산기는 상속세 계산기와 같은 수준으로 "그때 낸 세금과 이번 산출세액 중 작은 금액"으로 단순화해 계산해요. 정확한 한도는 합산된 재산의 과세표준 비율로 계산하므로, 금액이 크면 세무사와 다시 확인해 보세요. 근거는 상속세 및 증여세법 제58조예요.

아니에요. 증여받은 재산은 나중에 물려주는 분이 돌아가셨을 때 상속인이면 10년, 상속인이 아니면 5년 안에 받은 것만 상속재산에 다시 더해 상속세를 계산해요. 그때는 이미 낸 증여세를 상속세에서 빼 줘서 이중으로 내지 않아요. 자세한 계산은 상속세 계산기에서 확인할 수 있어요.