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세무회계 메이드 Blog

저희는 글에 진심입니다.
복잡한 지식을 쉽고 편하게 알리는 능력이 전문성이라 믿습니다.
저희가 매일 시간을 내어 글을 쓰는 이유입니다.

전체 115편

창업/사업자등록

프리랜서 사업자등록, 창업감면까지 될까?

김희관 공인회계사

국세청은 2025년에만 5번, 인적용역 사업자는 창업감면 대상이 아니라고 답했습니다. 등록증 한 장으로 감면을 기대하시는 분들이 꽤 계십니다.

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양도세

자금조달계획서를 내야 하는 집, 금액 기준 정리

김희관 공인회계사

규제지역은 금액과 무관하게, 비규제지역은 6억원 이상이면 자금조달계획서를 냅니다. 투기과열지구는 증빙서류까지 붙여야 등기가 넘어갑니다.

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양도세

종부세는 12월에 내는데 왜 6월 1일이 기준일까

강재남 세무사

종부세는 12월에 고지되지만 과세요건은 전부 6월 1일로 굳습니다. 부속토지만 가지고 계셔도 주택 수에 들어간다는 점이 함정입니다.

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상속·증여

집을 샀는데 자금출처 소명 안내문, 왜 저한테?

김희관 공인회계사

국세청은 등기자료와 국토부 통보자료를 소득 재산자료와 연계분석해 조사 대상을 고릅니다. 인정되는 자금출처 8가지를 미리 맞춰 두셔야 합니다.

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양도세

80억짜리 건물을 사면 재산세 얼마나 나올까

강재남 세무사

시가 80억 건물이면 재산세가 1년에 대략 1,000만원입니다. 고지서에는 도시지역분과 지역자원시설세, 지방교육세가 더 붙어 실제 부담이 70% 정도 커집니다.

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양도세

종합부동산세 공제금액, 9억과 12억이 갈리는 자리

강재남 세무사

1세대 1주택자는 12억원, 그 밖의 개인은 9억원, 법인은 0원입니다. 3주택부터는 세율이 2배로 뛰니 주택 수 판정이 먼저입니다.

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창업/사업자등록

과밀억제권역에 지점을 내면 취득세 중과될까?

강재남 세무사

본점이 권역 밖이어도 대도시에 지점을 설치하면 건물을 사는 유상 취득 기준으로 8%까지 중과됩니다. 다만 첫 취득의 중과 범위는 직접 사용하는 부분으로 한정됩니다.

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국제조세

외국 업체 용역비, 원천징수 세율은 어떻게 결정될까

김희관 공인회계사

조약 10%를 먼저 정해 놓고 서류를 맞추는 순서가 위험합니다. 국내세법상 사업소득이면 2%, 인적용역이나 사용료면 20%로 갈립니다.

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업종별 세무

미용실 세금, 현금영수증부터 창업감면까지 총정리

강재남 세무사

미용실은 10만원 이상 현금이면 요청이 없어도 현금영수증을 끊어야 합니다. 디자이너 계약 방식으로도 세금이 갈린다는 사실 알고 계셨나요?

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업종별 세무

웨딩드레스샵 세무사가 말하는 창업 세금 4가지

강재남 세무사

의류 임대업은 창업중소기업세액감면 업종 18개에 아예 없습니다. 제조업 코드만 얹어 두셨다가 감면세액을 추징당할 수 있습니다.

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종합소득세

계약 파기 배상금, 양도소득과 기타소득 완벽 정리

김희관 공인회계사

돌려받은 계약금은 소득이 아니지만 더 받은 배상액은 기타소득이라 20%가 원천징수됩니다. 필요경비 80%는 주택입주 지체상금에만 열려 있습니다.

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양도세

주택 취득세율표, 6억에서 9억 사이는 산식으로 계산

강재남 세무사

6억원에서 9억원 사이 주택은 정해진 세율 없이 산식으로 계산합니다. 85㎡를 넘으면 농특세까지 붙어 총 1.3~3.5%입니다.

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양도세

주택 취득세 기준일, 잔금일과 등기일 완벽 정리

강재남 세무사

취득세는 등기를 기다려 주지 않고 사실상 잔금을 치른 날에 성립합니다. 매매계약이 깨졌다면 60일 안에 서류를 갖추셔야 취득으로 보지 않습니다.

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부가가치세

인력공급 부가세 면세, 헤드헌팅과 파견까지 완벽 정리

김희관 공인회계사

2025년부터 원청 현장의 단순 인력공급이 부가세 면세로 바뀌었습니다. 헤드헌팅, 파견은 결론이 또 갈린다는 사실 알고 계셨나요?

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양도세

취득세 주택 수, 분양권과 오피스텔도 포함?

강재남 세무사

조합원입주권과 분양권은 가격과 무관하게 주택 수에 들어갑니다. 오피스텔은 주거용 과세분 중 1억원이 갈림길이고, 상속주택은 5년간 빠집니다.

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상속·증여

스톡옵션 세금, 그냥 주식 넘기는 것보다 유리할까

김희관 공인회계사

구주를 싸게 넘기면 임직원이 즉시 증여세를 냅니다. 벤처기업이면 스톡옵션 행사이익 연 2억원까지 비과세라 결론이 뒤집힙니다.

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양도세

지방 미분양 아파트, 사도 1주택 비과세 유지될까

강재남 세무사

비수도권 85㎡ 이하에 취득가액 7억원 이하면 주택 수에서 빠집니다. 2026년 12월 31일까지 취득분에만 열려 있는 한시 제도입니다.

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양도세

양도세 중과 유예, 2026년 5월 9일에 끝났습니다

강재남 세무사

조정대상지역 다주택 중과가 2026년 5월 10일 양도분부터 다시 적용됩니다. 그 전 계약분 일부만 11월 9일까지 경과조치가 남았습니다.

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상속·증여

배우자에게 집을 돈주고 팔았는데 왜 증여세가 나올까

김희관 공인회계사

배우자나 직계존비속에게 주택을 팔면 일단 증여로 추정합니다. 제3자를 거쳐 3년 안에 넘기는 우회양도까지 같은 규정이 걸립니다.

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양도세

집 팔면 양도세 신고 언제까지 해야할까

강재남 세무사

양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월이 예정신고 기한입니다. 놓치면 20% 가산세가 붙고, 손해를 보셨어도 신고는 하셔야 합니다.

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양도세

양도소득세 양도시기, 잔금 치른 날이 기준입니다

강재남 세무사

양도시기는 원칙적으로 대금을 청산한 날입니다. 잔금 전에 상가로 용도변경하는 특약은 2025년 2월 28일에 판정 기준일이 다시 바뀌었습니다.

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상속·증여

배우자에게 6억원 증여, 정말 절세될까?

김희관 공인회계사

부부간 증여는 10년에 6억원까지 세금이 없습니다. 다만 이월과세 10년을 모르고 팔면 양도세로 되돌아오니 순서를 먼저 보셔야 합니다.

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양도세

취득가액을 모를 때 양도세 계산하는 순서 3가지

강재남 세무사

실지거래가액을 못 찾으면 매매사례가액, 감정가액, 환산취득가액을 순서대로 씁니다. 신축 5년 이내면 환산가액에 5% 가산세가 붙습니다.

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상속·증여

혼인 출산 증여공제 1억, 결혼 전에 받아도 될까?

김희관 공인회계사

혼인신고 전후 2년, 출산 후 2년 안에 받으면 1억원이 더 공제됩니다. 기본 5,000만원과 합쳐 1억 5,000만원까지입니다.

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양도세

시골집 한 채 더 사도 1주택 비과세 되는걸까

강재남 세무사

기준시가 3억원 이하 농어촌주택은 주택 수에서 빠집니다. 인구감소지역 주택도 2026년까지 같은 길이 열려 있습니다.

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양도세

일시적 2주택, 3년 안에 예전 집을 못 팔면?

강재남 세무사

종전주택 취득 1년 뒤 새집을 사고 3년 안에 종전주택을 파셔야 비과세입니다(보유 2년 요건은 별도). 지금은 지역 구분이 없습니다.

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양도세

다운계약서 한 장에 1주택 비과세가 통째로 날아갑니다

강재남 세무사

계약서를 실제와 다르게 적으면 산출세액과 차액 중 적은 금액만큼 비과세가 깎입니다. 차액이 크면 비과세가 통째로 사라질 수도 있습니다.

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상속·증여

부모님 집, 시세보다 싸게 사면 증여세 나온다는 말의 진실은

김희관 공인회계사

시가와 대가의 차이가 시가의 30%나 3억원 이상이면 증여세가 붙습니다. 파신 부모님께는 양도세까지 다시 계산되니 양쪽에서 걸립니다.

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양도세

다주택자도 중과를 피하는 집, 중과제외주택 정리

강재남 세무사

기준시가 3억원 이하 지방주택은 주택 수에서 아예 빠집니다. 상속주택과 장기임대주택, 2주택자 예외 4가지를 정리했습니다.

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상속·증여

아파트 증여세, 옆집 매매가격이 중요한 이유는

김희관 공인회계사

같은 단지에서 면적과 공동주택가격 차이가 5% 이내인 집의 거래가가 시가가 됩니다. 전세를 낀 집은 보증금 환산액과 비교해 큰 쪽으로 잡힙니다.

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양도세

분양권 양도세 70%, 2년만 넘기면 확 절세된다는 말의 진실은

강재남 세무사

분양권은 1년 미만 70%, 1년 이상 60%에서 멈추고 기본세율로 내려가지 않습니다. 조합원입주권은 2년 이상이면 기본세율이 적용됩니다.

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양도세

재건축 대체주택, 잠깐 옮겨 산 집도 비과세될까

강재남 세무사

사업시행인가 후에 산 대체주택은 보유와 거주기간 제한 없이 비과세됩니다. 다만 취득일 현재 1주택이어야 하고 1년 거주가 붙습니다.

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상속·증여

부모님께 빌린 돈, 차용증만 쓰면 무조건 오케이?

김희관 공인회계사

가족 간 차용은 원칙적으로 인정하지 않습니다. 약정대로 이자를 실제 지급해 인정받은 사례와 부인된 사례 2건을 나란히 정리했습니다.

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양도세

분양권 있는데 살던 집을 팔면 비과세될까

강재남 세무사

종전주택을 산 지 1년 지나 분양권을 받고 3년 안에 종전주택을 파시면 비과세입니다. 2020년 이전에 사신 분양권은 주택 수에 안 들어갑니다.

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양도세

잔금 전에 주택을 상가로 바꾸면 비과세될까?

강재남 세무사

2025년 2월 28일 시행령 개정으로 매매계약일 기준으로 되돌아갔습니다. 다만 조문이 용도변경만 다루고 있어 철거는 결론이 다를 수 있습니다.

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양도세

지방 발령으로 집 샀더니 2주택, 서울 집 비과세 가능할까

강재남 세무사

근무나 취학으로 수도권 밖에 집을 사셨다면 사유 해소일부터 3년 안에 원래 집을 파시면 비과세입니다. 보유 2년 요건은 그대로입니다.

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양도세

1세대 1주택 비과세, 2년은 무조건 꼭 살아야 되는걸까?

강재남 세무사

보유 2년이 기본이고 취득 당시 조정대상지역이면 거주 2년이 더 붙습니다. 양도할 때 해제되어도 취득 시점 기준이라는 점이 함정입니다.

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상속·증여

증여 취소, 3개월 안에 돌려주면 증여세 없다는 말의 진실은

김희관 공인회계사

증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 돌려주면 처음부터 증여가 없던 것으로 봅니다. 다만 현금은 예외라 되돌려도 양쪽 다 과세됩니다.

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양도세

다주택자 양도세 중과, 진짜 내 집도 대상일까?

강재남 세무사

조정대상지역, 주택 수, 중과제외주택 순서로 4단계를 봅니다. 2026년 5월 10일부터 중과가 다시 시행되나 계약 시점별 예외가 있습니다.

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양도세

결혼해서 2주택, 10년 안에 팔면 비과세될까?

강재남 세무사

혼인과 동거봉양 합가 모두 10년 안에 먼저 파는 집이 비과세입니다. 혼인 특례는 2024년 11월 개정으로 5년에서 10년이 됐습니다.

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상속·증여

상속세 신고 안했다가 몇백만원 날린 실제 사례?

김희관 공인회계사

신고하면 3%를 깎아주고 안 하면 20%가 붙습니다. 1,000만원짜리 세금이 970만원과 1,280만원으로 갈립니다.

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양도세

장기임대주택 양도세 감면 70%, 아직 가능할까

강재남 세무사

현행 조문은 10년 임대에 70%의 장기보유특별공제입니다. 신규 등록은 민간건설임대주택만 2027년 12월 31일까지 열려 있습니다.

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양도세

임대사업자 거주주택 비과세, 평생 한 번밖에 못받는거 맞을까

강재남 세무사

개정으로 평생 1회 제한이 없어졌습니다. 장기임대주택을 등록해 두시면 거주주택은 2년만 사시면 비과세입니다.

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상속·증여

증여재산공제 한도, 배우자 6억 자녀 5,000만원 총 정리

김희관 공인회계사

배우자 6억원, 자녀 5,000만원, 미성년자 2,000만원이 10년 한도입니다. 증여자별이 아니라 그룹별로 묶입니다.

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양도세

임대주택 6년 넘기면 장기보유공제는 어떻게 될까

강재남 세무사

6년부터 2%씩 올라 10년이면 10%p가 추가로 붙습니다. 2018년까지 등록한 장기일반민간임대주택은 임대기간분 양도세가 전액 감면됩니다.

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양도세

장기보유특별공제 80% 쉽고 빠르게 끝내기

강재남 세무사

일반은 15년에 30%인데 1세대 1주택은 10년에 80%까지 올라갑니다. 거주기간을 꼭 주의해야 합니다.

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상속·증여

손주에게 물려주면 세금을 30% 더 낸다는말, 사실일까

김희관 공인회계사

손주에게 바로 넘기면 산출세액에 30%이상 세금이 추가로 붙습니다. 그래도 바로 넘기는게 유리할 수 있다는 게 중요합니다

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양도세

상속받아서 2주택이 되었는데 세금에 영향이 있나요

강재남 세무사

상속주택과 일반주택 각 1채면 일반주택 양도에 기한 제한 없이 비과세입니다. 상속 2년 전에 증여받은 집은 일반주택에서 빠집니다.

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양도세

주택을 법인에 넘기면 양도세 절세 가능할까

강재남 세무사

법인전환 이월과세는 2020년 개정으로 주택과 분양권이 명문으로 빠졌습니다. 취득세 12%와 종부세까지 겹치는 구조를 짚었습니다.

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상속·증여

자금출처조사, 인정되는 자금출처 7가지

김희관 공인회계사

자력으로 샀다고 보기 어려우면 증여받은 것으로 추정합니다. 인정되는 자금출처 7가지와 증빙을 정리했습니다.

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상속·증여

부모님 집에 공짜로 살면 증여세 내야 된다던데?

김희관 공인회계사

5년치 무상사용 이익이 1억원을 넘으면 증여세가 나옵니다. 시가 13억원 정도부터 걸리고, 집주인과 함께 사시면 대상이 아닙니다.

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양도세

상생임대주택, 거주 안 해도 비과세받는다고?

강재남 세무사

임대료를 5% 넘게 안 올리시면 2년 거주요건이 면제됩니다. 2026년 12월 31일까지 계약하셔야 하고 직전 계약 1년 6개월이 전제입니다.

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양도세

12억 넘지만 1주택 뿐이라면, 양도세는 얼마나 나올까

강재남 세무사

1세대 1주택이어도 양도가액 12억원 초과분에는 세금이 붙습니다. 15억원에 파신 경우 양도차익 10억원 중 2억원만 과세되는 구조입니다.

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상속·증여

부모님 집을 담보로 대출받으면 증여세?

김희관 공인회계사

적정이자율 4.6%로 계산한 이익이 1,000만원 이상이면 과세되고 1년마다 다시 계산됩니다. 부모님과 함께 사는 집이면 아예 빠집니다.

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상속·증여

배우자 상속공제 30억, 셋 중 가장 작은 금액입니다

강재남 세무사

배우자 상속공제는 30억원이 아니라 3가지 금액 중 가장 작은 것으로 정해집니다. 35억원 재산으로 4억원이 갈리는 계산을 그대로 보여드립니다.

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상속·증여

고인이 돌아가시기 전에 예금을 인출하면 상속세?

강재남 세무사

사망 전 1년 2억원, 2년 5억원을 넘겨 인출하면 사용처를 밝히셔야 합니다. 소명 못 하면 얼마가 잡히는지 계산까지 짚었습니다.

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상속·증여

부동산을 가족법인으로 넘기면 절세가 되는걸까

김희관 공인회계사

옮기는 그 순간이 과세 계기라 어느 길로 가도 9억원에서 14억원이 나옵니다. 부동산법인은 보유 단계의 도구입니다.

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상속·증여

상속 부동산은 공시가격으로 평가하지 않습니다

강재남 세무사

상속재산은 공시가격이 아니라 시가로 평가합니다. 같은 단지 아파트가 팔린 가격이 우리 집 세금을 정하는 이유와 5% 요건 2가지를 알려드립니다.

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상속·증여

상속세, 부모님 재산이 얼마부터 나올까?

강재남 세무사

2024년에 돌아가신 358,979분 중 상속세를 낸 분은 21,193분입니다. 배우자 계시면 10억원, 안 계시면 5억원이 갈림길입니다.

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상속·증여

상속세 낼 현금이 없을 때, 분납과 연부연납과 물납

강재남 세무사

1,000만원을 넘으면 분납, 2,000만원을 넘으면 10년 연부연납이 가능합니다. 부동산으로 내는 물납까지 비교 정리했습니다.

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상속·증여

가업상속공제 600억, 우리 회사도 가능할까?

김희관 공인회계사

10년 이상 경영하면 300억원, 30년이면 600억원까지 빼줍니다. 다만 5년 사후관리 조건이 있어서, 요건부터 꼼꼼하게 검토해야 합니다.

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상속·증여

상속포기와 한정승인, 빚이 더 많으면 뭘 골라야 할까

강재남 세무사

상속포기와 한정승인은 둘 다 안 날부터 3개월 안에 해야 합니다. 재산을 모를 때 쓰는 안심상속 원스톱 서비스까지 함께 정리했습니다.

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상속·증여

불균등 증자, 돈 한 푼 안 오가도 증여세가 나온다고?

김희관 공인회계사

현금 이동 없어도 주주 간에 가치가 옮겨 가면 증여로 볼 수 있습니다. 지배주주 지분 30% 이상 시 흑자여도 대상입니다.

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상속·증여

상속세 신고를 끝냈는데 왜 세무서 연락이 올까

강재남 세무사

상속세는 신고로 끝나지 않고 세무서 결정으로 확정됩니다. 신고 뒤 검증 절차와 공제받은 채무의 사후관리, 증빙을 언제까지 둘지 정리했습니다.

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상속·증여

상속세 신고, 보험금과 퇴직금도 재산에 포함?

강재남 세무사

상속재산은 단순히 보이는 재산에서 끝나지 않습니다. 10년 안에 미리 준 재산, 사망보험금, 퇴직금까지 상속세 신고서에 포함되는 이유를 알려드립니다.

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상속·증여

가업승계 증여특례, 어렵지 않게 한 번에 끝내기

김희관 공인회계사

일반 증여는 50%까지 올라가지만 이 특례는 10%로 끊깁니다. 창업자금은 5억원, 가업승계 주식은 10억원을 공제하는 차이를 짚어드립니다.

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상속·증여

상속 순위와 법정상속분, 누가 얼마씩 받는지 깔끔 정리

강재남 세무사

배우자와 자녀 2명이면 상속분이 3:2:2로 갈립니다. 순위와 지분, 유류분 2분의 1까지 상담 순서대로 정리했습니다.

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상속·증여

일괄공제 5억과 상속세 금융재산공제 완벽 정리

강재남 세무사

일괄공제 5억원과 금융재산 상속공제 2억원은 성격이 다른 공제라 함께 검토합니다. 순금융재산 구간별로 얼마가 빠지는지 표로 정리했습니다.

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상속·증여

제가 모신 아버지 병원비, 상속세에서 빼주겠죠?

강재남 세무사

돌아가신 날 현재 남아 있던 카드값과 병원비는 상속채무로 빠집니다. 생전에 미리 내 드린 돈은 10년 사전증여 문제로 번질 수 있습니다.

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상속·증여

상속세 사전증여, 미리 물려주면 세금이 정말 줄어들까?

강재남 세무사

사전증여 10년이라는 기간을 갖고 어떻게 준비했느냐에 따라 몇억씩 세금이 갈리는 경우는 실무에서 너무 흔합니다.

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상속·증여

상속세 채무공제, 한 번에 정리 끝내기

강재남 세무사

채무는 금액 제한 없이 빼주지만 입증책임은 상속인에게 있습니다. 장례비 1,000만원 한도와 전세보증금이 유리한 이유까지 함께 정리했습니다.

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상속·증여

부동산 자녀에게 넘기는 3가지 방법, 뭐가 유리한가요?

강재남 세무사

양도와 증여와 부담부증여는 세금이 붙는 사람이 다릅니다. 2026년 5월 10일 다주택자 중과 부활이 매우 중요합니다.

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가상자산

코인 과세 2027년, 가상자산사업자가 주의해야 할 2가지는

김희관 공인회계사

취득가액 자료가 없으면 비거주자 원천징수가 총액 10%로 굳고, 2026년 말 보유수량은 그날에만 남길 수 있습니다.

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상속·증여

동거주택 상속공제 6억, 부모님 모시고 살면서 절세받기?

강재남 세무사

부모님과 10년 이상 한 집에 살았고 1세대 1주택이면 주택가액을 6억원 한도로 공제받을 수 있습니다. 놓치기 쉬운 요건 4가지를 정리했습니다.

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가상자산

코인도 상속 증여세 대상일까?

강재남 세무사

국세청장 고시 거래소 물량은 평가기준일 전후 각 1개월 일평균가액의 평균으로 봅니다. 2027년 거래소 일괄조회까지 짚었습니다.

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가상자산

코인 정보교환 CARF, 과연 나도 대상일까?

김희관 공인회계사

특금법 신고 여부와 판정 기준이 달라 NFT 마켓이나 지갑 서비스도 걸릴 수 있습니다. 1차 데드라인은 2026년 12월 31일입니다.

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상속·증여

전세 낀 집 부담부증여, 부모도 세금을 내야 할까

강재남 세무사

5억원 아파트를 그냥 주면 증여세 7,760만원, 전세를 얹어 주면 5,609만원입니다. 많은 자산가 분들은 알고 계십니다.

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가상자산

코인 세금, 지금 내야 하는 것과 2027년부터인 것

강재남 세무사

소득세만 2027년으로 미뤄졌을 뿐 상속, 증여세 평가와 해외금융계좌 신고는 지금도 작동합니다. 무엇이 내 의무인지 갈라 봅니다.

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가상자산

코인 과세 2027년 유예, 법인은 해당없단 말의 진실은??

강재남 세무사

2027년 시행은 개인 투자자의 이야기이고 애시당초 법인은 유예를 받은 적이 없다는 사실 혹시 알고 계셨나요?

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가상자산

해외 거래소 코인, 국세청이 정말 모를까?

김희관 공인회계사

암호화자산 정보자동교환은 2026년 1월 1일부터 시행 중이고 최초 교환은 2027년입니다. 정보가 어디까지 넘어가는지 짚었습니다.

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가상자산

해외거래소 코인계좌 신고 안했다고 과태료는 너무한거 아닌가요?

김희관 공인회계사

해외 코인계좌 과태료는 손익이 아니라 잔액에 매겨집니다. 연말 잔고가 아니라 매월 말 잔액 중 가장 큰 날이 5억원을 넘었는지로 판정합니다.

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가상자산

코인 산 가격을 증명 못 하면 세금은 어떻게 될까

강재남 세무사

2027년 전 보유분은 2026년 12월 31일 시가가 바닥으로 깔립니다. 이후 취득분은 못 밝히면 양도가액의 50%만 인정됩니다.

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가상자산

코인 세금 2027년 시행, 이번에는 진짜 되는걸까?

강재남 세무사

예정안에 따르면 세율은 22%이고 연 250만원까지는 과세되지 않으며 첫 신고는 2028년 5월입니다.

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업종별 세무

에어비앤비 세금 신고, 어려운 절세 쉽게 끝내기

강재남 세무사

에어비앤비는 창업중소기업세액감면이 열거한 관광객이용시설업 5가지에 없습니다. 대신 관광사업 등록을 마치면 30%까지 열립니다.

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법인세

가족법인 설립, 실무에서 많이 쓰는 4가지 유형

김희관 공인회계사

가족법인 설립 자문을 하다 보면 4가지 유형으로 거의 정리가 됩니다. 2026년부터 법인세율이 바뀌어 다시 계산해 보셔야 합니다.

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법인세

법인전환 영업권 절세, 소문의 진실은?

강재남 세무사

영업권은 최근 3년 순손익 가중평균액의 절반에서 자기자본 몫을 뺀 초과이익을 5년으로 환산해 구합니다. 이월과세 요건과 사후관리도 짚었습니다.

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업종별 세무

약국 개국 하시는 약사분들을 위한 전문 세무사의 절세법

강재남 세무사

약국은 조제매출이 면세라 인테리어 부가세를 전부 돌려받기 어렵습니다. 창업세액감면은 아예 안 되고 중소기업특별세액감면도 10%가 상한인데요.

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상속·증여

가족법인에 21억 무이자 대여, 2026년에도 가능할까

김희관 공인회계사

유튜브에서 보신 가족법인 21억원 무이자 대여, 구조 자체는 지금도 살아 있습니다. 다만 그때 그 숫자로 계산하시면 곤란합니다.

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국제조세

해외에서 번 돈, 한국에도 세금 신고해야 될까?

강재남 세무사

183일만 세는 것이 아니라 가족과 자산이 어디 있는지를 먼저 봅니다. 현지에서 낸 세금은 10년까지 이월해 공제받는다는 점도 짚었습니다.

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업종별 세무

광고대행사 세무사가 짚는 창업 절세 4가지

강재남 세무사

광고대행업은 간이과세가 막혀 있고, 창업감면은 2026년 창업분부터 지역에 따라 갈립니다. 사업자를 내기 전에 업종과 지역을 보셔야 합니다.

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상속·증여

가족법인, 절세보다 더 중요한 설립 목적이 있다?

김희관 공인회계사

지분과 업종, 인원 요건에 걸리는 가족법인은 첫 2억원부터 20%를 냅니다. 세율만 보고 세우시면 어긋나니 지분과 의사결정을 보셔야 합니다.

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상속·증여

조합원입주권 증여, 증여가액 계산법 한번에 끝내기

강재남 세무사

조합원입주권은 권리가액에 납입액과 프리미엄까지 더해서 봅니다. 증여일 전 6개월부터 후 3개월 사이의 자료가 결론을 바꾸는 이유를 짚었습니다.

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업종별 세무

프랜차이즈 세무사가 짚는 카페, 음식점 창업 절세법 완벽 정리

강재남 세무사

프랜차이즈 음식점은 창업중소기업 세액감면 업종 18개에 있는데 카페는 빠져 있습니다. 로열티로 매출이 역산되는 자리도 짚었습니다.

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국제조세

미국 영주권을 받아도 한국에 세금 내야 할까?

김희관 공인회계사

영주권을 따도 한국 거주자로 판정될 수 있습니다. 국내에 139일만 머문 분까지 거주자가 된 실제 결정례로 짚었습니다.

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부가가치세

간이과세에서 일반과세, 남은 재고 부가세는 돌려받는 방법

강재남 세무사

전환일 현재 남아 있는 재고와 자산이면 재고매입세액으로 공제받습니다. 그 밖의 감가상각자산은 2년, 건물은 10년이라는 선이 결과를 가릅니다.

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업종별 세무

캠핑장 관리, 전문 세무사가 하는 절세 꿀팁 총 정리

강재남 세무사

글램핑동만 있는 캠핑장은 창업중소기업 세액감면 대상이 아닙니다. 등록증에 업종 한 줄이 더 있느냐로 5년치 세금이 갈리는 이유를 짚어드립니다.

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법인세

업무용승용차 연 800만원 한도? 한 번에 끝내기

강재남 세무사

한도를 넘은 감가상각비는 사라지지 않고 이월됩니다. 리스가 끝나도 한꺼번에 돌아오지 않고, 800만원 미달분씩 회수되는 구조를 정리했습니다.

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회계감사

동업으로 번 돈, 왜 우리 회사 매출로 안 잡힐까

김희관 공인회계사

50:50 동업인데 우리 회사 매출은 0원. 회계기준은 지분율보다 약정 내용을 먼저 보기 때문인거죠.

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절세 전략

직원이 줄면 고용증대세액공제를 뱉어내야 하나요

강재남 세무사

최초로 공제받은 과세연도 종료일부터 2년이 사후관리 기간입니다. 새로 공제를 받지 않은 연도도 이 계산에서 빠지지 않는 이유를 정리했습니다.

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M&A·재무

자회사 재무제표, 어디서부터 정리해야 할까

김희관 공인회계사

자회사가 여럿이면 연결재무제표를 만들어야 할 때가 옵니다. 장부를 몇 년째 방치했다면 순서를 정해놓고 하나하나 풀어나가야 합니다.

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상속·증여

1+1 입주권, 부모 자녀 각각 한 채씩 되나요?

강재남 세무사

60제곱미터 이하로 받은 1주택은 이전고시 다음 날부터 3년간 묶입니다. 공유물분할도 전매에 들어간다는 법제처 해석이 나와 순서를 짚었습니다.

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회계감사

처음 회계감사를 받게 됐는데, 무엇부터 해야 하나요?

김희관 공인회계사

첫 외부감사는 감사인 선임 기한이 4개월인데요. 주요 순서와 실무에서 자주 놓치시는 지점을 명확하게 정리했습니다.

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가상자산

코인 과세 아직인데, 해외금융계좌 신고는 왜 해야할까

강재남 세무사

매월 말일 중 하루라도 합계 5억원을 넘으면 다음 해 6월에 신고해야 합니다. 과세 유예와 신고의무가 왜 별개인지 조문으로 짚었습니다.

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회계감사

우리 회사 매출, 총액인가요 순액인가요?

김희관 공인회계사

100원에 팔았는데 정산받고 60원만 입금받았다면 매출은 얼마일까요? 이 판단 하나로 회사 매출 규모가 통째로 달라질 수 있습니다.

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업종별 세무

교회가 갖고 있는 부동산 팔아도 세금 내야 할까?

강재남 세무사

고유목적사업에 3년 이상 직접 쓴 자산이면 처분수입이 빠지고, 10년 이상 쓴 자산은 사용일수만큼 안분됩니다. 판 뒤의 분배까지 정리했습니다.

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상속·증여

재개발 입주권, 관리처분인가 후엔 증여 불가능?

강재남 세무사

투기과열지구라도 2018년 1월 25일 전 사업시행인가를 신청한 구역이면 결론이 달라집니다. 기사만 보고 접기 전에 확인 순서를 정리했습니다.

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국제조세

CFC Rule, 어려운 개념 쉽게 알아보기

김희관 공인회계사

2026년부터 판정 기준이 17.5%로 올라가게 되었습니다. 배당을 받지 않아도 과세되는 CFC 규정, 걸리는 선부터 짚어드립니다.

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창업/사업자등록

공유오피스에 사업자 내도 창업세액감면 가능하죠?

강재남 세무사

2026년 창업분부터 김포, 화성 공유오피스 감면율이 청년 75%, 청년 외 25%로 내려갑니다. 큰 절세지만 변동이 잦아 확인이 필요합니다.

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M&A·재무

월 몇 개를 팔아야 남나요? 손익분기점 4가지 팁

김희관 공인회계사

제가 겪은 매출 500억 회사도 손익분기점 계산에 어려움을 겪었습니다. 단위 설정, 준변동비, 준고정비, 이자비용 4가지를 짚었습니다.

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종합소득세

프리랜서 3.3% 뗐는데, 5월에 왜 세금을 또 내야되는 이유?

강재남 세무사

3.3%만 내고 끝난게 아닙니다. 일부만 미리 떼놓은 개념인거죠. 기타소득 300만원의 진짜 기준과 해외 외화 매출 처리까지 정리했습니다.

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업종별 세무

의류 제조업, 꼭 관리되어야 할 4가지 절세 포인트

강재남 세무사

의류 제조업이라면 꼭 검토해야 할 4가지를 정리했습니다. 일용직 지급명세서를 한 달 늦게 내면 지급액의 0.25%가 붙습니다.

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상속·증여

직원에게 주식을 액면가로 넘기면 세금이 없을까

강재남 세무사

액면가로 넘겨도 세법은 시가로 봅니다. 차액이 시가의 30%와 3억원 중 작은 금액을 넘으면 증여세가 붙습니다.

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업종별 세무

자기주식 매입, 양도소득과 의제배당 이슈 완벽 정리

김희관 공인회계사

회사가 자기주식을 사들이면 세율이 22%에서 49.5%까지 벌어집니다. 양도소득과 의제배당을 가르는 실무 기준을 정리했습니다.

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M&A·재무

플립 전에 알아야 할 절차와 세금이슈 총 정리

김희관 공인회계사

플립 과세는 한국에서 납니다. 상증법 3개년 평가, 양도세율 10~25%, 과세이연이 막히는 이유까지 정리했습니다.

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창업/사업자등록

전자상거래 사업자등록, 절세는 여기서 갈립니다

강재남 세무사

통신판매업은 창업 세액감면 대상입니다. 간이과세 기준 1억 400만원, 매출 인식 시점, 법인전환 시기까지 정리했습니다.

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