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저희는 글에 진심입니다.
복잡한 지식을 쉽고 편하게 알리는 능력이 전문성이라 믿습니다.
저희가 매일 시간을 내어 글을 쓰는 이유입니다.

전체 200편

주택임대소득 분리과세, 종합과세보다 언제 유리할까
종합소득세

주택임대소득 분리과세, 종합과세보다 언제 유리할까

강재남 세무사

수입 2,000만원 이하면 14% 분리과세를 고르실 수 있습니다. 등록임대주택은 경비율이 60%로 오르고 공제도 400만원으로 커집니다.

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월세 소득세, 2주택자는 얼마부터 세금을 낼까
종합소득세

월세 소득세, 2주택자는 얼마부터 세금을 낼까

강재남 세무사

2주택부터 월세는 과세되고, 보증금은 3주택이면서 합계 3억원을 넘으면 걸립니다. 2026년부터 고가주택 2채면 전세보증금에도 세금이 붙습니다.

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재외국민 부동산 매도, 한국 집 팔면 미국에도 신고할까
국제조세

재외국민 부동산 매도, 한국 집 팔면 미국에도 신고할까

김희관 공인회계사

가족 집을 대신 파셨다면 한국 양도세 서류가 다음 해 4월 15일 미국 신고에도 쓰입니다. 한국 비과세 집도 미국에선 과세될 수 있습니다.

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해외파견 거주자 판정, 영주권 받아도 한국 거주자일까
국제조세

해외파견 거주자 판정, 영주권 받아도 한국 거주자일까

김희관 공인회계사

한국 본사가 100% 출자한 미국 법인에 파견되면 원칙적으로 한국 거주자로 봅니다. 영주권이 나와도 끝이 아닌 경우가 의외로 많습니다.

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임대사업자 세액감면, 소형주택 75% 감면 지금도 될까
종합소득세

임대사업자 세액감면, 소형주택 75% 감면 지금도 될까

강재남 세무사

1호 임대는 30%, 장기일반이면 75%까지 세액을 깎아 줍니다. 신고를 놓치면 감면 자체가 사라진다는 점이 가장 큰 함정입니다.

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국제거래명세서, 도대체 뭐고 언제 내야하는거지?
국제조세

국제거래명세서, 도대체 뭐고 언제 내야하는거지?

김희관 공인회계사

해외 특수관계사와 거래가 재화 5억원, 용역 1억원 중 하나라도 넘으면 국제거래명세서 대상입니다. 과태료가 1억원부터라는 사실, 알고 계셨나요?

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부부가 다주택자일때 알아두어야 할 세금 상식
종합소득세

부부가 다주택자일때 알아두어야 할 세금 상식

강재남 세무사

주택임대소득은 주택 수를 부부 합산으로 셉니다. 지분이 작아도 임대수입이 연 600만원 이상이면 한 채가 더 붙습니다.

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웹툰 작가 사업자등록, 출판업으로 내면 세금 감면?
업종별 세무

웹툰 작가 사업자등록, 출판업으로 내면 세금 감면?

강재남 세무사

출판 매출이 70% 안팎이어도 집 주소 출판업이라 감면이 부인된 결정이 나왔습니다. 등록증 업종만 믿는 작가님들이 의외로 꽤 계십니다.

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과소자본세제, 해외 모회사에 줄 이자비용 쉽게 알아보기
국제조세

과소자본세제, 해외 모회사에 줄 이자비용 쉽게 알아보기

김희관 공인회계사

해외 모회사 차입금이 출자금액의 2배를 넘으면 초과분 이자는 비용이 안 됩니다. 증자 대신 대여를 골랐다가 이자가 배당으로 바뀌기도 합니다.

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주택임대 사업자가 세무사 기장하면 절세가 될까?
종합소득세

주택임대 사업자가 세무사 기장하면 절세가 될까?

강재남 세무사

일반주택 임대는 단순경비율 42.6%, 기준경비율 20.2%입니다. 직전 수입 2,400만원이 갈림길이라 장부를 쓸지 미리 정하셔야 합니다.

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외국인기술자 소득세 감면제도의 모든 것
국제조세

외국인기술자 소득세 감면제도의 모든 것

김희관 공인회계사

외국인 근로자는 한국 근무 시작부터 20년간 19% 단일세율을 고를 수 있습니다. 연봉에 따라 세금이 2배 넘게 느는 분들도 꽤 계십니다.

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주택임대사업자의 사업장현황신고 쉽게 끝내기
종합소득세

주택임대사업자의 사업장현황신고 쉽게 끝내기

강재남 세무사

주택임대사업자는 다음 해 2월 10일까지 사업장 현황신고를 해야 합니다. 5월 종합소득세 신고와 별개인 절차라 빠뜨리시기 쉽습니다.

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명도비용 세금, 세금계산서 받으면 안 되는 이유는
종합소득세

명도비용 세금, 세금계산서 받으면 안 되는 이유는

강재남 세무사

명도비용은 기타소득 사례금이라 22%를 떼고 주셔야 합니다. 세금계산서 거래가 아니고, 임차인은 종합소득세를 따로 신고하셔야 합니다.

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고정사업장, 대리점만 둬도 해외 본사가 세금?
국제조세

고정사업장, 대리점만 둬도 해외 본사가 세금?

김희관 공인회계사

한국 대리인이 5가지 유형에 해당하면 사무실이 없어도 본사 사업장이 생깁니다. 대리점 계약서 한 줄이 몇 년치 법인세를 가르기도 합니다.

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동업계약서, 늦게 내면 공동사업자로 인정 안 된다?
종합소득세

동업계약서, 늦게 내면 공동사업자로 인정 안 된다?

강재남 세무사

공동사업장 이동신고는 과세기간 종료일부터 15일 안에, 부가세 정정신고는 지체 없이 하셔야 합니다. 8월에 내도 늦지 않은 이유가 있습니다.

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간주임대료 계산, 전세만 놨는데 세금이 나온다?
종합소득세

간주임대료 계산, 전세만 놨는데 세금이 나온다?

강재남 세무사

보증금에서 3억원을 빼고 60%만 잡아 이자율을 곱합니다. 2025년 귀속 이자율은 3.1%이고 소형주택은 계산에서 빠집니다.

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연락사무소, 외국법인은 세금 신고 안 해도 될까
국제조세

연락사무소, 외국법인은 세금 신고 안 해도 될까

김희관 공인회계사

연락사무소도 매년 2월 10일까지 현황 자료를 내야 합니다. 2026년부터 과태료까지 생긴 사실, 혹시 알고 계셨나요?

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폐업 후 종합소득세, 적자인데 신고 꼭 해야 할까
종합소득세

폐업 후 종합소득세, 적자인데 신고 꼭 해야 할까

강재남 세무사

신고를 하셔야 작년에 낸 소득세를 결손금 소급공제로 돌려받으실 수 있습니다. 돈이 없어도 신고만 하시면 무신고가산세 20%가 빠집니다.

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무인 전자담배 창업, 간이과세로 내면 손해?
업종별 세무

무인 전자담배 창업, 간이과세로 내면 손해?

강재남 세무사

무인 전자담배 매장을 간이과세로 내면 인테리어 부가세를 환급받지 못합니다. 합성니코틴도 2026년 4월부터 담배가 된 사실, 알고 계셨나요?

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외국인투자기업, 법인과 지점 중 뭐가 유리할까
국제조세

외국인투자기업, 법인과 지점 중 뭐가 유리할까

김희관 공인회계사

현지법인은 1억원 이상 투자해야 외국인투자기업이 됩니다. 처음 고른 진출 형태로 몇 년치 세금이 갈리는 경우가 실무에서 너무 흔합니다.

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외국법인 지점세, 우리 본사 나라도 내야 할까
국제조세

외국법인 지점세, 우리 본사 나라도 내야 할까

김희관 공인회계사

외국법인 한국 지점은 11개 조약국만 법인세 뒤에 지점세를 한 번 더 냅니다. 미국, 일본 본사 지점은 대상이 아니라는 사실 알고 계셨나요?

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통합고용세액공제 2026년부터 바뀌는 것은?
절세 전략

통합고용세액공제 2026년부터 바뀌는 것은?

강재남 세무사

2026년부터 직전 3개 연도와 비교하는 방식으로 바뀌었고 2024년 이전은 비교에서 빠집니다. 인터넷의 1,450만원 표는 이제 틀립니다.

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세무조사 사전통지, 받았다면 가장 먼저 해야 할 일은
세무조사

세무조사 사전통지, 받았다면 가장 먼저 해야 할 일은

김희관 공인회계사

과세전적부심사는 30일, 이의신청과 심판청구는 90일입니다. 이 기한을 놓치면 억울해도 다툴 방법이 사라집니다.

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유튜버 세금, 장비 부가세 돌려받으려면?
업종별 세무

유튜버 세금, 장비 부가세 돌려받으려면?

강재남 세무사

사업자등록을 어느 쪽으로 내느냐에 따라 장비 부가세 환급이 갈립니다. 과세사업자라면 슈퍼챗 후원까지 명세서에 적어 내셔야 합니다.

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부가세 조기환급 기간, 신청부터 입금까지 얼마나 걸릴까
부가가치세

부가세 조기환급 기간, 신청부터 입금까지 얼마나 걸릴까

강재남 세무사

조기환급기간이 끝나고 25일 안에 신고, 그로부터 15일 안에 환급이라 대략 2달이면 돌아옵니다. 건물분과 공사비 부가세가 대상입니다.

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자회사 흡수합병, 적격합병 요건은 어떻게 갖출까
M&A·재무

자회사 흡수합병, 적격합병 요건은 어떻게 갖출까

김희관 공인회계사

요건 4가지를 갖추면 과세가 미뤄지고 결손금까지 승계됩니다. 지분을 전부 가진 자회사라면 요건 심사 없이 적격이지만 지방세 사후관리는 남습니다.

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임대료 세금계산서, 월세를 못 받아도 발행해야 할까
부가가치세

임대료 세금계산서, 월세를 못 받아도 발행해야 할까

강재남 세무사

임대용역을 계속 제공하고 계시면 돈을 못 받으셔도 발행하셔야 합니다. 대신 대손이 확정되면 대손금액의 110분의 10을 매출세액에서 뺍니다.

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부가세 예정신고 누락, 확정신고에 넣으면 괜찮을까
부가가치세

부가세 예정신고 누락, 확정신고에 넣으면 괜찮을까

김희관 공인회계사

확정신고에 반영하면 과소신고가산세는 75%까지 줄어듭니다. 다만 납부지연가산세는 감면이 안 되어 하루 10만분의 22씩 그대로 붙습니다.

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세금계산서 지연발급 가산세 총 정리
부가가치세

세금계산서 지연발급 가산세 총 정리

강재남 세무사

확정신고기한 안에 발급하면 1%, 넘기면 2%입니다. 매입자는 0.5%를 물고 공제받는데, 기한을 넘기면 1년 안에 수정신고가 필요합니다.

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사후면세점 실적명세서, 언제까지 내야 할까
부가가치세

사후면세점 실적명세서, 언제까지 내야 할까

강재남 세무사

사후환급분의 기준일은 판매일이 아니라 환급이나 송금증명서를 받은 날입니다. 확정신고까지 빠뜨리면 영세율 과세표준의 0.5%가 가산세로 붙습니다.

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인플루언서 협찬, 조건 없이 보낸 제품도 원천세 뗄까
부가가치세

인플루언서 협찬, 조건 없이 보낸 제품도 원천세 뗄까

강재남 세무사

의무가 없으면 대가관계가 없어 3.3%도 8.8%도 떼지 않습니다. 다만 부가가치세 사업상 증여는 상대방의 의무 여부를 요건으로 삼지 않습니다.

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기프티콘 매입 판매, 싸게 사서 되팔면 부가세 낼까
부가가치세

기프티콘 매입 판매, 싸게 사서 되팔면 부가세 낼까

강재남 세무사

4,000원에 사서 5,000원에 파는 구조에서 갈리는 것은 마진 1,000원이 아니라 거래 유형입니다. 매입세액공제까지 함께 정리했습니다.

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TIPS 정부출연금, 인건비 지원금도 매출로 잡을까
회계감사

TIPS 정부출연금, 인건비 지원금도 매출로 잡을까

김희관 공인회계사

인건비 보전 목적이면 수익관련보조금입니다. 순액법과 총액법 2가지 중 하나를 골라 계속 적용하시면 되고, 표시방법에 따른 세무 차이는 없습니다.

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외부감사 대상 기준, 자산 120억이면 무조건일까
회계감사

외부감사 대상 기준, 자산 120억이면 무조건일까

김희관 공인회계사

자산 120억원 하나만으로는 외부감사 대상이 아닙니다. 그 아래는 4가지 지표 중 2개 이상에 걸려야 하고 500억원이면 단독으로도 대상입니다.

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내일채움공제 해지환급금, 회계처리는 어떻게 할까
회계감사

내일채움공제 해지환급금, 회계처리는 어떻게 할까

김희관 공인회계사

환입액의 계정과목은 납입할 때 비용으로 털었는지 자산으로 달았는지가 정합니다. 이자 원천징수 14%와 세액공제 확인 사항까지 정리했습니다.

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건물분 부가세, 철거할 건물이면 0원으로 할 수 있을까
부가가치세

건물분 부가세, 철거할 건물이면 0원으로 할 수 있을까

강재남 세무사

2022년 2월 15일 이후 공급분은 철거 후 토지만 쓰면 건물값 0원이 인정될 수 있습니다. 가액 구분이 없으면 안분액 그대로 과세됩니다.

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협찬 제품 부가세, 인플루언서에게 공짜로 줘도 낼까
부가가치세

협찬 제품 부가세, 인플루언서에게 공짜로 줘도 낼까

강재남 세무사

협찬 제품은 사업상 증여로 과세되고 과세표준은 매입가가 아닌 시가입니다. 원천징수는 3.3%와 8.8%로 갈리고 소액은 안 뗍니다.

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건물 철거비용, 부가세 공제 가능할까?
부가가치세

건물 철거비용, 부가세 공제 가능할까?

강재남 세무사

건물을 남겨 두는 대수선 철거비는 시행령 제80조 제2호 요건을 못 채워 불공제 대상이 아닙니다. 토지를 사서 곧바로 허물면 반대입니다.

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필라테스 창업, 부가세부터 감면까지 총 정리
업종별 세무

필라테스 창업, 부가세부터 감면까지 총 정리

강재남 세무사

필라테스 수강료는 교육서비스업으로 등록해도 부가세 10%가 붙습니다. 창업감면도 업종 분류로 갈리는데, 모르는 분들이 의외로 꽤 계십니다.

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펀드 세금, 환매이익도 주식처럼 비과세일까
종합소득세

펀드 세금, 환매이익도 주식처럼 비과세일까

김희관 공인회계사

국내 상장주식만 굴린 펀드도 환매이익은 배당소득이라 지방소득세까지 15.4%가 떼입니다. 다만 상장주식 매매손익은 과세표준에서 빠집니다.

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신용카드발행세액공제, 오픈마켓 매출도 될까
부가가치세

신용카드발행세액공제, 오픈마켓 매출도 될까

강재남 세무사

공제 요건은 전표를 실제로 발행한 거래입니다. 2026년까지는 1.3%에 연 1,000만원 한도이지만 기타매출은 여기에 들어가지 않습니다.

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위약금도 세금계산서 발행해줘야 될까?
부가가치세

위약금도 세금계산서 발행해줘야 될까?

강재남 세무사

공급 없이 받는 위약금과 손해배상금은 부가가치세 과세대상에서 빠집니다. 세금계산서를 받아 두는 것만으로도 3%의 가산세가 따라올 수 있습니다.

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상가 매매 부가세, 토지 건물 가격 마음대로 적을까
부가가치세

상가 매매 부가세, 토지 건물 가격 마음대로 적을까

강재남 세무사

합의로 정할 수 있지만 기준시가로 나눈 금액과 30% 이상 벌어지면 인정되지 않습니다. 중개수수료 토지분도 못 돌려받습니다.

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가구공방 창업, 간이과세부터 창업감면까지 총 정리
업종별 세무

가구공방 창업, 간이과세부터 창업감면까지 총 정리

강재남 세무사

가구공방은 제조업이라 간이과세가 막히지만 창업감면은 5년간 최대 100%입니다. 두 감면을 다 받는다고 알고 오시는 분들이 의외로 꽤 계십니다.

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포괄양수도 부가세, 추징 가능성은?
부가가치세

포괄양수도 부가세, 추징 가능성은?

강재남 세무사

명도조건, 철거예정, 일부 직접사용 이 3가지는 포괄양수도가 되지 않습니다. 애매하면 대리납부 제도로 추징과 가산세를 피하실 수 있습니다.

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프리랜서 출장비 숙박비에도 3.3% 떼는게 맞을까
종합소득세

프리랜서 출장비 숙박비에도 3.3% 떼는게 맞을까

김희관 공인회계사

실비 500만원을 얹어 받으면 3.3%는 1,500만원 전체에 붙습니다. 이 실비를 경비로 넣어도 되는지 헷갈리시는 분들이 꽤 계십니다.

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경정청구, 수정신고와 뭐가 다른거지
종합소득세

경정청구, 수정신고와 뭐가 다른거지

김희관 공인회계사

세금을 적게 냈으면 수정신고, 많이 냈으면 경정청구입니다. 경정청구는 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내라면 가능합니다.

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자가운전보조금 20만원 비과세, 직원 차 기름값도 될까
법인세

자가운전보조금 20만원 비과세, 직원 차 기름값도 될까

김희관 공인회계사

직원 본인 차면 월 20만원까지 비과세지만 출장 여비를 따로 주시면 깨집니다. 회사 차는 전용보험이 출발점입니다.

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연구인력개발비 세액공제, 지금까지 못받으셨다면 보세요
법인세

연구인력개발비 세액공제, 지금까지 못받으셨다면 보세요

강재남 세무사

중소기업 공제율이 25%라 개발 인건비 10억원이면 2.5억원입니다. 못 받으셨다면 5년 이내 경정청구가 열려 있습니다.

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법인 청산 절차, 폐업신고만 하면 끝날까
법인세

법인 청산 절차, 폐업신고만 하면 끝날까

강재남 세무사

개인사업자는 폐업신고로 끝나지만 법인은 등기로 없애야 합니다. 채권신고 공고만 2개월이라 최소 4개월은 잡으셔야 합니다.

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꼬마빌딩 종부세, 50억이면 정말 안 나올까
양도세

꼬마빌딩 종부세, 50억이면 정말 안 나올까

강재남 세무사

꼬마빌딩은 종부세가 나오기 어렵습니다. 토지 공시지가 80억원 초과가 기준인데, 그 정도면 시가가 150억원에서 200억원인 경우가 많습니다.

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법인 주식투자, 2026년 법인 만들면 뭐가 다를까
법인세

법인 주식투자, 2026년 법인 만들면 뭐가 다를까

김희관 공인회계사

주식 투자만 하려고 법인을 세우시는 분들이 부쩍 늘었는데요. 2026년부터 세율이 바뀌어 소규모법인이면 200억원까지 20%입니다.

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공사기간에 본 손실은 언제 공제받을까
법인세

공사기간에 본 손실은 언제 공제받을까

강재남 세무사

공사기간 결손금은 15년간 이월공제됩니다. 다만 법인은 소득의 80% 한도가 있고 개인 부동산임대업 결손금은 본업 소득과 통산되지 않습니다.

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재산세 감면, 임대주택이면 아예 면제될까?
양도세

재산세 감면, 임대주택이면 아예 면제될까?

강재남 세무사

전용 40㎡ 이하는 면제, 60㎡ 이하는 75%, 85㎡ 이하는 50% 경감입니다. 다만 공시가격이 3억원을 넘으면 감면에서 빠집니다.

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임대사업자 취득세 감면, 아파트도 받을 수 있을까
양도세

임대사업자 취득세 감면, 아파트도 받을 수 있을까

강재남 세무사

매입임대로 신규 등록하는 아파트는 2020년부터 감면 대상에서 빠졌습니다. 전용 60㎡ 이하 면제와 3억원 가격요건까지 한 번에 정리했습니다.

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법인전환 방법 3가지, 어느 쪽이 세금이 적을까
법인세

법인전환 방법 3가지, 어느 쪽이 세금이 적을까

김희관 공인회계사

세감면 사업양수도가 실무에서 가장 많이 쓰이는데 법인설립일부터 3개월 안에 끝내셔야 합니다. 이월과세는 신청서를 안 내면 그대로 날아갑니다.

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재산세 고지서, 같이 붙어 나오는 세금 3가지는
양도세

재산세 고지서, 같이 붙어 나오는 세금 3가지는

강재남 세무사

도시지역분 0.14%, 지방교육세 20%, 소방분 지역자원시설세가 함께 붙습니다. 고지서 총액이 재산세 계산값보다 큰 이유가 여기 있습니다.

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대수선 취득세, 리모델링만 했는데 또 내야 할까
양도세

대수선 취득세, 리모델링만 했는데 또 내야 할까

강재남 세무사

대수선 리모델링은 공사금액의 2.2%, 신축과 증축은 3.16%가 취득세입니다. 엘리베이터만 다셔도 취득세가 붙습니다.

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재산세 계산, 1주택자 특례세율은 얼마나 깎아 줄까
양도세

재산세 계산, 1주택자 특례세율은 얼마나 깎아 줄까

강재남 세무사

공시가격 9억원 이하 1주택자는 세율이 구간마다 0.05%p 내려갑니다. 주택 수에서 빠지는 주택 12가지를 정리했습니다.

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개인사업자 법인전환, 진짜 절세되는 걸까
법인세

개인사업자 법인전환, 진짜 절세되는 걸까

김희관 공인회계사

번 돈을 다 가져가실 거면 개인사업자가 낫거나 비슷합니다. 회사에 남기실 계획이고 일반 법인일 때만 10% 구간이 의미를 갖습니다.

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재산세 분납, 250만원 넘으면 나눠 낼 수 있을까
양도세

재산세 분납, 250만원 넘으면 나눠 낼 수 있을까

강재남 세무사

250만원을 넘으면 분할납부, 1,000만원을 넘으면 물납이 열립니다. 60세 이상 1주택자는 팔 때까지 미루는 납부유예도 있습니다.

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가지급금 정리, 세금 없이 없애는 방법이 있을까
법인세

가지급금 정리, 세금 없이 없애는 방법이 있을까

김희관 공인회계사

갚거나, 소득을 받아 갚거나, 자산으로 상계하는 3가지뿐입니다. 급여와 배당과 퇴직금과 이익소각의 실제 부담을 비교했습니다.

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재산세 기준일, 6월 1일 잔금이면 누가 내야 할까
양도세

재산세 기준일, 6월 1일 잔금이면 누가 내야 할까

강재남 세무사

6월 1일 하루의 소유자가 1년치 재산세를 전부 냅니다. 잔금일을 하루 옮기는 것만으로 결과가 갈리니 계약 단계에서 정하셔야 합니다.

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PC방 창업, 이용료 말고 먹거리 매출로 감면받는 법
업종별 세무

PC방 창업, 이용료 말고 먹거리 매출로 감면받는 법

강재남 세무사

제가 상담한 PC방 대표님들 상당수가 이용료도 창업감면 5년 대상인 줄 아셨습니다. 먹거리 매출로는 감면이 열릴 수 있다는 것, 알고 계셨나요?

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가지급금 인정이자, 3억이면 매년 얼마가 새어 나갈까
법인세

가지급금 인정이자, 3억이면 매년 얼마가 새어 나갈까

김희관 공인회계사

인정이자로 법인세와 대표님 소득세가 함께 늘어 3억원이면 연 800만원씩 나갑니다. 특수관계가 끊길 때까지 안 갚으면 상여로 잡힙니다.

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법인 취득세 중과, 건물 신축은 개인이 유리할까
양도세

법인 취득세 중과, 건물 신축은 개인이 유리할까

강재남 세무사

대도시에서 설립 5년 안 된 법인은 취득세가 4.6%에서 9.4%로 뜁니다. 취득에 유리한 형태가 처분에 불리해 세 단계를 같이 보셔야 합니다.

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고급주택 기준, 우리 집도 취득세 11% 중과될까
양도세

고급주택 기준, 우리 집도 취득세 11% 중과될까

강재남 세무사

공시가격 9억원을 넘고 면적 기준에 걸리면 취득세가 11%로 뜁니다. 엘리베이터와 수영장 같은 시설도 판정 기준에 들어간다는 점이 함정입니다.

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2주택 취득세, 8%와 12%는 어디서 갈릴까
양도세

2주택 취득세, 8%와 12%는 어디서 갈릴까

강재남 세무사

조정대상지역이냐 아니냐에 따라 같은 2주택도 1~3%와 8%로 갈립니다. 일시적 2주택 처분기한과 중과제외주택을 알고 계셔야 세금이 달라집니다.

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부동산법인 성실신고, 왜 대부분 대상이 될까
법인세

부동산법인 성실신고, 왜 대부분 대상이 될까

김희관 공인회계사

부동산법인은 3가지 요건에 걸려 거의 다 성실신고 대상입니다. 기업업무추진비 한도도 절반으로 깎여 중소기업 기준 기본한도가 1,800만원입니다.

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증여 취득세율 12%, 주택 증여 때 피하는 방법은
양도세

증여 취득세율 12%, 주택 증여 때 피하는 방법은

강재남 세무사

조정대상지역 공시가격 3억원 이상 주택을 증여하면 취득세가 12%입니다. 받는 분이 아닌 주는 분의 주택 수로 갈립니다.

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상품권 매매, 45만원에 사서 팔면 매출은 얼마일까
업종별 세무

상품권 매매, 45만원에 사서 팔면 매출은 얼마일까

강재남 세무사

상품권을 45만원에 사서 50만원에 팔면 매출은 50만원 전체입니다. 업종 분류 하나로 성실신고와 창업감면까지 갈린다는 사실, 알고 계셨나요?

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전세사기 피해주택 낙찰, 취득세는 면제될까
양도세

전세사기 피해주택 낙찰, 취득세는 면제될까

강재남 세무사

전세사기피해자로 결정받으면 피해주택 취득세를 200만원 한도로 면제합니다. 나중에 다른 집을 살 때 생애최초 자격도 그대로 남습니다.

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법인세 중간예납, 적자가 난 법인도 낸다?
법인세

법인세 중간예납, 적자가 난 법인도 낸다?

김희관 공인회계사

직전 사업연도 중소기업이시면 전기가 결손일 때 중간예납 납부의무 자체가 없습니다. 중소기업이 아니실 때만 가결산으로 가야 합니다.

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종부세 세액공제, 1주택자는 최대 몇 %까지 받을까
양도세

종부세 세액공제, 1주택자는 최대 몇 %까지 받을까

강재남 세무사

연령별 40%와 보유기간별 50%를 더하면 90%지만 한도는 80%입니다. 부부 공동명의는 신청해야 12억원 공제와 세액공제가 열립니다.

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생애최초 취득세 감면, 부모님 집 있어도 받을까
양도세

생애최초 취득세 감면, 부모님 집 있어도 받을까

강재남 세무사

12억원 이하면 최대 200만원, 소형주택은 300만원까지 취득세를 깎아 줍니다. 무주택 확인 범위가 본인과 배우자뿐이라는 점이 갈림길입니다.

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피부관리샵 창업, 청년 100% 감면 받는 조건은
업종별 세무

피부관리샵 창업, 청년 100% 감면 받는 조건은

강재남 세무사

피부관리샵은 창업중소기업 세액감면 업종이라 청년이면 최대 100% 감면됩니다. 그런데 2호점부터는 막힐 수 있다는 사실 혹시 알고 계셨나요?

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종부세 합산배제 신고, 9월을 놓치면 어떻게 될까
양도세

종부세 합산배제 신고, 9월을 놓치면 어떻게 될까

강재남 세무사

9월 16일부터 30일까지 신고해야 임대주택이 종부세 계산에서 빠집니다. 임대료 5% 상한을 어기면 2년치 합산배제까지 날아갑니다.

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프로게이머 연봉 세금, 3.3% 떼도 5월에 또 낼까
업종별 세무

프로게이머 연봉 세금, 3.3% 떼도 5월에 또 낼까

강재남 세무사

구단 연봉에서 뗀 3.3%는 선납금이라 5월에 다시 정산합니다. 사업자만 내면 감면된다는 말, 선수 사건에서 막혔다는 사실 알고 계셨나요?

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해외직접투자 신고, 은행에 했는데 세무서에도 내야 할까
국제조세

해외직접투자 신고, 은행에 했는데 세무서에도 내야 할까

김희관 공인회계사

은행 외국환 신고와 세무서 제출은 다른 의무입니다. 기한은 6개월이고, 빠뜨리면 해외직접투자는 5천만원 이하 과태료가 붙습니다.

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미국주식 양도소득세, 증권사가 알아서 떼 준다고?
국제조세

미국주식 양도소득세, 증권사가 알아서 떼 준다고?

김희관 공인회계사

원천징수가 안 되니 다음 해 5월에 직접 신고하셔야 합니다. 기본공제 250만원은 국내주식과 합쳐 한 번뿐입니다(해외부동산은 별도).

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종합부동산세 250만원 넘으면 나눠 낼 수 있을까
양도세

종합부동산세 250만원 넘으면 나눠 낼 수 있을까

강재남 세무사

250만원을 넘으면 6개월 분납, 1세대 1주택자는 팔 때까지 납부유예가 열립니다. 고지서가 왔어도 직접 신고하면 고지세액이 취소됩니다.

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정육점 세금, 면세와 과세 구분부터 완벽 정리
업종별 세무

정육점 세금, 면세와 과세 구분부터 완벽 정리

강재남 세무사

생고기는 면세지만 양념을 버무리면 과세입니다. 정육식당이면 고기값의 최대 109분의 9를 돌려받는데, 의외로 놓치시는 분들이 꽤 계십니다.

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법인으로 주택을 사면 취득세 12%, 예외는 없을까
양도세

법인으로 주택을 사면 취득세 12%, 예외는 없을까

강재남 세무사

법인은 주택 수도 지역도 따지지 않고 유상취득에 바로 12%가 붙습니다. 중과제외주택이라는 출구를 정리했습니다.

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셀프세차장 창업 세금, 설비 부가세 환급까지 총정리
업종별 세무

셀프세차장 창업 세금, 설비 부가세 환급까지 총정리

강재남 세무사

세차장은 설비 1억 5,000만원이면 부가세만 1,500만원입니다. 사업자 유형 한 칸 때문에 이걸 놓치시는 분들이 의외로 꽤 계십니다.

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출산 가구 취득세 감면 500만원, 언제 사야 받을까
양도세

출산 가구 취득세 감면 500만원, 언제 사야 받을까

강재남 세무사

출산 전 1년부터 출산 후 5년 사이에 사시면 최대 500만원을 깎아 줍니다. 1가구 1주택 요건이 있고 3년 안에 팔거나 임대하면 추징됩니다.

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프리랜서 사업자등록, 창업감면까지 될까?
창업/사업자등록

프리랜서 사업자등록, 창업감면까지 될까?

김희관 공인회계사

국세청은 2025년에만 5번, 인적용역 사업자는 창업감면 대상이 아니라고 답했습니다. 등록증 한 장으로 감면을 기대하시는 분들이 꽤 계십니다.

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자금조달계획서를 내야 하는 집, 금액 기준 정리
양도세

자금조달계획서를 내야 하는 집, 금액 기준 정리

김희관 공인회계사

규제지역은 금액과 무관하게, 비규제지역은 6억원 이상이면 자금조달계획서를 냅니다. 투기과열지구는 증빙서류까지 붙여야 등기가 넘어갑니다.

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종부세는 12월에 내는데 왜 6월 1일이 기준일까
양도세

종부세는 12월에 내는데 왜 6월 1일이 기준일까

강재남 세무사

종부세는 12월에 고지되지만 과세요건은 전부 6월 1일로 굳습니다. 부속토지만 가지고 계셔도 주택 수에 들어간다는 점이 함정입니다.

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집을 샀는데 자금출처 소명 안내문, 왜 저한테?
상속·증여

집을 샀는데 자금출처 소명 안내문, 왜 저한테?

김희관 공인회계사

국세청은 등기자료와 국토부 통보자료를 소득 재산자료와 연계분석해 조사 대상을 고릅니다. 인정되는 자금출처 8가지를 미리 맞춰 두셔야 합니다.

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80억짜리 건물을 사면 재산세 얼마나 나올까
양도세

80억짜리 건물을 사면 재산세 얼마나 나올까

강재남 세무사

시가 80억 건물이면 재산세가 1년에 대략 1,000만원입니다. 도시지역분과 지방교육세 등이 더 붙어 실제 부담은 70% 정도 커집니다.

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종합부동산세 공제금액, 9억과 12억이 갈리는 자리
양도세

종합부동산세 공제금액, 9억과 12억이 갈리는 자리

강재남 세무사

1세대 1주택자는 12억원, 그 밖의 개인은 9억원, 법인은 0원입니다. 3주택부터는 세율이 2배로 뛰니 주택 수 판정이 먼저입니다.

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과밀억제권역에 지점을 내면 취득세 중과될까?
창업/사업자등록

과밀억제권역에 지점을 내면 취득세 중과될까?

강재남 세무사

본점이 권역 밖이어도 대도시에 지점을 내면 유상 취득 기준 8%까지 중과됩니다. 다만 첫 취득은 직접 쓰는 부분만 중과됩니다.

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외국 업체 용역비, 원천징수 세율은 어떻게 결정될까
국제조세

외국 업체 용역비, 원천징수 세율은 어떻게 결정될까

김희관 공인회계사

조약 10%를 먼저 정해 놓고 서류를 맞추는 순서가 위험합니다. 국내세법상 사업소득이면 2%, 인적용역이나 사용료면 20%로 갈립니다.

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미용실 세금, 현금영수증부터 창업감면까지 총정리
업종별 세무

미용실 세금, 현금영수증부터 창업감면까지 총정리

강재남 세무사

미용실은 10만원 이상 현금이면 요청이 없어도 현금영수증을 끊어야 합니다. 디자이너 계약 방식으로도 세금이 갈린다는 사실 알고 계셨나요?

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웨딩드레스샵 세무사가 말하는 창업 세금 4가지
업종별 세무

웨딩드레스샵 세무사가 말하는 창업 세금 4가지

강재남 세무사

의류 임대업은 창업중소기업세액감면 업종 18개에 아예 없습니다. 제조업 코드만 얹어 두셨다가 감면세액을 추징당할 수 있습니다.

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계약 파기 배상금, 양도소득과 기타소득 완벽 정리
종합소득세

계약 파기 배상금, 양도소득과 기타소득 완벽 정리

김희관 공인회계사

돌려받은 계약금은 소득이 아니지만 더 받은 배상액은 기타소득이라 20%가 원천징수됩니다. 필요경비 80%는 주택입주 지체상금에만 열려 있습니다.

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주택 취득세율표, 6억에서 9억 사이는 산식으로 계산
양도세

주택 취득세율표, 6억에서 9억 사이는 산식으로 계산

강재남 세무사

6억원에서 9억원 사이 주택은 정해진 세율 없이 산식으로 계산합니다. 85㎡를 넘으면 농특세까지 붙어 총 1.3~3.5%입니다.

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주택 취득세 기준일, 잔금일과 등기일 완벽 정리
양도세

주택 취득세 기준일, 잔금일과 등기일 완벽 정리

강재남 세무사

취득세는 등기를 기다려 주지 않고 사실상 잔금을 치른 날에 성립합니다. 매매계약이 깨졌다면 60일 안에 서류를 갖추셔야 취득으로 보지 않습니다.

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인력공급 부가세 면세, 헤드헌팅과 파견까지 완벽 정리
부가가치세

인력공급 부가세 면세, 헤드헌팅과 파견까지 완벽 정리

김희관 공인회계사

2025년부터 원청 현장의 단순 인력공급이 부가세 면세로 바뀌었습니다. 헤드헌팅, 파견은 결론이 또 갈린다는 사실 알고 계셨나요?

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취득세 주택 수, 분양권과 오피스텔도 포함?
양도세

취득세 주택 수, 분양권과 오피스텔도 포함?

강재남 세무사

조합원입주권과 분양권은 가격과 무관하게 주택 수에 들어갑니다. 오피스텔은 주거용 과세분 중 1억원이 갈림길이고, 상속주택은 5년간 빠집니다.

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스톡옵션 세금, 그냥 주식 넘기는 것보다 유리할까
상속·증여

스톡옵션 세금, 그냥 주식 넘기는 것보다 유리할까

김희관 공인회계사

구주를 싸게 넘기면 임직원이 즉시 증여세를 냅니다. 벤처기업이면 스톡옵션 행사이익 연 2억원까지 비과세라 결론이 뒤집힙니다.

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지방 미분양 아파트, 사도 1주택 비과세 유지될까
양도세

지방 미분양 아파트, 사도 1주택 비과세 유지될까

강재남 세무사

비수도권 85㎡ 이하에 취득가액 7억원 이하면 주택 수에서 빠집니다. 2026년 12월 31일까지 취득분에만 열려 있는 한시 제도입니다.

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양도세 중과 유예, 2026년 5월 9일에 끝났습니다
양도세

양도세 중과 유예, 2026년 5월 9일에 끝났습니다

강재남 세무사

조정대상지역 다주택 중과가 2026년 5월 10일 양도분부터 다시 적용됩니다. 그 전 계약분 일부만 11월 9일까지 경과조치가 남았습니다.

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배우자에게 집을 돈주고 팔았는데 왜 증여세가 나올까
상속·증여

배우자에게 집을 돈주고 팔았는데 왜 증여세가 나올까

김희관 공인회계사

배우자나 직계존비속에게 주택을 팔면 일단 증여로 추정합니다. 제3자를 거쳐 3년 안에 넘기는 우회양도까지 같은 규정이 걸립니다.

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집 팔면 양도세 신고 언제까지 해야할까
양도세

집 팔면 양도세 신고 언제까지 해야할까

강재남 세무사

양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월이 예정신고 기한입니다. 놓치면 20% 가산세가 붙고, 손해를 보셨어도 신고는 하셔야 합니다.

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양도소득세 양도시기, 잔금 치른 날이 기준입니다
양도세

양도소득세 양도시기, 잔금 치른 날이 기준입니다

강재남 세무사

양도시기는 원칙적으로 대금을 청산한 날입니다. 잔금 전에 상가로 용도변경하는 특약은 2025년 2월 28일에 판정 기준일이 다시 바뀌었습니다.

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배우자에게 6억원 증여, 정말 절세될까?
상속·증여

배우자에게 6억원 증여, 정말 절세될까?

김희관 공인회계사

부부간 증여는 10년에 6억원까지 세금이 없습니다. 다만 이월과세 10년을 모르고 팔면 양도세로 되돌아오니 순서를 먼저 보셔야 합니다.

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취득가액을 모를 때 양도세 계산하는 순서 3가지
양도세

취득가액을 모를 때 양도세 계산하는 순서 3가지

강재남 세무사

실지거래가액을 못 찾으면 매매사례가액, 감정가액, 환산취득가액을 순서대로 씁니다. 신축 5년 이내면 환산가액에 5% 가산세가 붙습니다.

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혼인 출산 증여공제 1억, 결혼 전에 받아도 될까?
상속·증여

혼인 출산 증여공제 1억, 결혼 전에 받아도 될까?

김희관 공인회계사

혼인신고 전후 2년, 출산 후 2년 안에 받으면 1억원이 더 공제됩니다. 기본 5,000만원과 합쳐 1억 5,000만원까지입니다.

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시골집 한 채 더 사도 1주택 비과세 되는걸까
양도세

시골집 한 채 더 사도 1주택 비과세 되는걸까

강재남 세무사

기준시가 3억원 이하 농어촌주택은 주택 수에서 빠집니다. 인구감소지역 주택도 2026년까지 같은 길이 열려 있습니다.

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일시적 2주택, 3년 안에 예전 집을 못 팔면?
양도세

일시적 2주택, 3년 안에 예전 집을 못 팔면?

강재남 세무사

종전주택 취득 1년 뒤 새집을 사고 3년 안에 종전주택을 파셔야 비과세입니다(보유 2년 요건은 별도). 지금은 지역 구분이 없습니다.

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다운계약서 한 장에 1주택 비과세가 통째로 날아갑니다
양도세

다운계약서 한 장에 1주택 비과세가 통째로 날아갑니다

강재남 세무사

계약서를 실제와 다르게 적으면 산출세액과 차액 중 적은 금액만큼 비과세가 깎입니다. 차액이 크면 비과세가 통째로 사라질 수도 있습니다.

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부모님 집, 시세보다 싸게 사면 증여세 나온다는 말의 진실은
상속·증여

부모님 집, 시세보다 싸게 사면 증여세 나온다는 말의 진실은

김희관 공인회계사

시가와 대가의 차이가 시가의 30%나 3억원 이상이면 증여세가 붙습니다. 파신 부모님께는 양도세까지 다시 계산되니 양쪽에서 걸립니다.

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다주택자도 중과를 피하는 집, 중과제외주택 정리
양도세

다주택자도 중과를 피하는 집, 중과제외주택 정리

강재남 세무사

기준시가 3억원 이하 지방주택은 주택 수에서 아예 빠집니다. 상속주택과 장기임대주택, 2주택자 예외 4가지를 정리했습니다.

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아파트 증여세, 옆집 매매가격이 중요한 이유는
상속·증여

아파트 증여세, 옆집 매매가격이 중요한 이유는

김희관 공인회계사

같은 단지에서 면적과 공동주택가격 차이가 5% 이내인 집의 거래가가 시가가 됩니다. 전세를 낀 집은 보증금 환산액과 비교해 큰 쪽으로 잡힙니다.

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분양권 양도세 70%, 2년만 넘기면 확 절세된다는 말의 진실은
양도세

분양권 양도세 70%, 2년만 넘기면 확 절세된다는 말의 진실은

강재남 세무사

분양권은 1년 미만 70%, 1년 이상 60%에서 멈추고 기본세율로 내려가지 않습니다. 조합원입주권은 2년 이상이면 기본세율이 적용됩니다.

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재건축 대체주택, 잠깐 옮겨 산 집도 비과세될까
양도세

재건축 대체주택, 잠깐 옮겨 산 집도 비과세될까

강재남 세무사

사업시행인가 후에 산 대체주택은 보유와 거주기간 제한 없이 비과세됩니다. 다만 취득일 현재 1주택이어야 하고 1년 거주가 붙습니다.

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부모님께 빌린 돈, 차용증만 쓰면 무조건 오케이?
상속·증여

부모님께 빌린 돈, 차용증만 쓰면 무조건 오케이?

김희관 공인회계사

가족 간 차용은 원칙적으로 인정하지 않습니다. 약정대로 이자를 실제 지급해 인정받은 사례와 부인된 사례 2건을 나란히 정리했습니다.

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분양권 있는데 살던 집을 팔면 비과세될까
양도세

분양권 있는데 살던 집을 팔면 비과세될까

강재남 세무사

종전주택을 산 지 1년 지나 분양권을 받고 3년 안에 종전주택을 파시면 비과세입니다. 2020년 이전에 사신 분양권은 주택 수에 안 들어갑니다.

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잔금 전에 주택을 상가로 바꾸면 비과세될까?
양도세

잔금 전에 주택을 상가로 바꾸면 비과세될까?

강재남 세무사

2025년 2월 28일 시행령 개정으로 매매계약일 기준으로 되돌아갔습니다. 다만 조문이 용도변경만 다루고 있어 철거는 결론이 다를 수 있습니다.

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지방 발령으로 집 샀더니 2주택, 서울 집 비과세 가능할까
양도세

지방 발령으로 집 샀더니 2주택, 서울 집 비과세 가능할까

강재남 세무사

근무나 취학으로 수도권 밖에 집을 사셨다면 사유 해소일부터 3년 안에 원래 집을 파시면 비과세입니다. 보유 2년 요건은 그대로입니다.

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1세대 1주택 비과세, 2년은 무조건 꼭 살아야 되는걸까?
양도세

1세대 1주택 비과세, 2년은 무조건 꼭 살아야 되는걸까?

강재남 세무사

보유 2년이 기본이고 취득 당시 조정대상지역이면 거주 2년이 더 붙습니다. 양도할 때 해제되어도 취득 시점 기준이라는 점이 함정입니다.

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증여 취소, 3개월 안에 돌려주면 증여세 없다는 말의 진실은
상속·증여

증여 취소, 3개월 안에 돌려주면 증여세 없다는 말의 진실은

김희관 공인회계사

증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 돌려주면 처음부터 증여가 없던 것으로 봅니다. 다만 현금은 예외라 되돌려도 양쪽 다 과세됩니다.

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다주택자 양도세 중과, 진짜 내 집도 대상일까?
양도세

다주택자 양도세 중과, 진짜 내 집도 대상일까?

강재남 세무사

조정대상지역, 주택 수, 중과제외주택 순서로 4단계를 봅니다. 2026년 5월 10일부터 중과가 다시 시행되나 계약 시점별 예외가 있습니다.

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결혼해서 2주택, 10년 안에 팔면 비과세될까?
양도세

결혼해서 2주택, 10년 안에 팔면 비과세될까?

강재남 세무사

혼인과 동거봉양 합가 모두 10년 안에 먼저 파는 집이 비과세입니다. 혼인 특례는 2024년 11월 개정으로 5년에서 10년이 됐습니다.

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상속세 신고 안했다가 몇백만원 날린 실제 사례?
상속·증여

상속세 신고 안했다가 몇백만원 날린 실제 사례?

김희관 공인회계사

신고하면 3%를 깎아주고 안 하면 20%가 붙습니다. 1,000만원짜리 세금이 970만원과 1,280만원으로 갈립니다.

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장기임대주택 양도세 감면 70%, 아직 가능할까
양도세

장기임대주택 양도세 감면 70%, 아직 가능할까

강재남 세무사

현행 조문은 10년 임대에 70%의 장기보유특별공제입니다. 신규 등록은 민간건설임대주택만 2027년 12월 31일까지 열려 있습니다.

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임대사업자 거주주택 비과세, 평생 한 번밖에 못받는거 맞을까
양도세

임대사업자 거주주택 비과세, 평생 한 번밖에 못받는거 맞을까

강재남 세무사

개정으로 평생 1회 제한이 없어졌습니다. 장기임대주택을 등록해 두시면 거주주택은 2년만 사시면 비과세입니다.

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증여재산공제 한도, 배우자 6억 자녀 5,000만원 총 정리
상속·증여

증여재산공제 한도, 배우자 6억 자녀 5,000만원 총 정리

김희관 공인회계사

배우자 6억원, 자녀 5,000만원, 미성년자 2,000만원이 10년 한도입니다. 증여자별이 아니라 그룹별로 묶입니다.

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임대주택 6년 넘기면 장기보유공제는 어떻게 될까
양도세

임대주택 6년 넘기면 장기보유공제는 어떻게 될까

강재남 세무사

6년부터 2%씩 올라 10년이면 10%p가 추가로 붙습니다. 2018년까지 등록한 장기일반민간임대주택은 임대기간분 양도세가 전액 감면됩니다.

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장기보유특별공제 80% 쉽고 빠르게 끝내기
양도세

장기보유특별공제 80% 쉽고 빠르게 끝내기

강재남 세무사

일반은 15년에 30%인데 1세대 1주택은 10년에 80%까지 올라갑니다. 거주기간을 꼭 주의해야 합니다.

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손주에게 물려주면 세금을 30% 더 낸다는말, 사실일까
상속·증여

손주에게 물려주면 세금을 30% 더 낸다는말, 사실일까

김희관 공인회계사

손주에게 바로 넘기면 산출세액에 30%이상 세금이 추가로 붙습니다. 그래도 바로 넘기는게 유리할 수 있다는 게 중요합니다

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상속받아서 2주택이 되었는데 세금에 영향이 있나요
양도세

상속받아서 2주택이 되었는데 세금에 영향이 있나요

강재남 세무사

상속주택과 일반주택 각 1채면 일반주택 양도에 기한 제한 없이 비과세입니다. 상속 2년 전에 증여받은 집은 일반주택에서 빠집니다.

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주택을 법인에 넘기면 양도세 절세 가능할까
양도세

주택을 법인에 넘기면 양도세 절세 가능할까

강재남 세무사

법인전환 이월과세는 2020년 개정으로 주택과 분양권이 명문으로 빠졌습니다. 취득세 12%와 종부세까지 겹치는 구조를 짚었습니다.

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자금출처조사, 인정되는 자금출처 7가지
상속·증여

자금출처조사, 인정되는 자금출처 7가지

김희관 공인회계사

자력으로 샀다고 보기 어려우면 증여받은 것으로 추정합니다. 인정되는 자금출처 7가지와 증빙을 정리했습니다.

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부모님 집에 공짜로 살면 증여세 내야 된다던데?
상속·증여

부모님 집에 공짜로 살면 증여세 내야 된다던데?

김희관 공인회계사

5년치 무상사용 이익이 1억원을 넘으면 증여세가 나옵니다. 시가 13억원 정도부터 걸리고, 집주인과 함께 사시면 대상이 아닙니다.

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상생임대주택, 거주 안 해도 비과세받는다고?
양도세

상생임대주택, 거주 안 해도 비과세받는다고?

강재남 세무사

임대료를 5% 넘게 안 올리시면 2년 거주요건이 면제됩니다. 2026년 12월 31일까지 계약하셔야 하고 직전 계약 1년 6개월이 전제입니다.

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12억 넘지만 1주택 뿐이라면, 양도세는 얼마나 나올까
양도세

12억 넘지만 1주택 뿐이라면, 양도세는 얼마나 나올까

강재남 세무사

1세대 1주택이어도 양도가액 12억원 초과분에는 세금이 붙습니다. 15억원에 파신 경우 양도차익 10억원 중 2억원만 과세되는 구조입니다.

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부모님 집을 담보로 대출받으면 증여세?
상속·증여

부모님 집을 담보로 대출받으면 증여세?

김희관 공인회계사

적정이자율 4.6%로 계산한 이익이 1,000만원 이상이면 과세되고 1년마다 다시 계산됩니다. 부모님과 함께 사는 집이면 아예 빠집니다.

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배우자 상속공제 30억, 셋 중 가장 작은 금액입니다
상속·증여

배우자 상속공제 30억, 셋 중 가장 작은 금액입니다

강재남 세무사

배우자 상속공제는 30억원이 아니라 3가지 금액 중 가장 작은 것으로 정해집니다. 35억원 재산으로 4억원이 갈리는 계산을 그대로 보여드립니다.

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고인이 돌아가시기 전에 예금을 인출하면 상속세?
상속·증여

고인이 돌아가시기 전에 예금을 인출하면 상속세?

강재남 세무사

사망 전 1년 2억원, 2년 5억원을 넘겨 인출하면 사용처를 밝히셔야 합니다. 소명 못 하면 얼마가 잡히는지 계산까지 짚었습니다.

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부동산을 가족법인으로 넘기면 절세가 되는걸까
상속·증여

부동산을 가족법인으로 넘기면 절세가 되는걸까

김희관 공인회계사

옮기는 그 순간이 과세 계기라 어느 길로 가도 9억원에서 14억원이 나옵니다. 부동산법인은 보유 단계의 도구입니다.

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상속 부동산은 공시가격으로 평가하지 않습니다
상속·증여

상속 부동산은 공시가격으로 평가하지 않습니다

강재남 세무사

상속재산은 공시가격이 아니라 시가로 평가합니다. 같은 단지 아파트가 팔린 가격이 우리 집 세금을 정하는 이유와 5% 요건 2가지를 알려드립니다.

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상속세, 부모님 재산이 얼마부터 나올까?
상속·증여

상속세, 부모님 재산이 얼마부터 나올까?

강재남 세무사

2024년에 돌아가신 358,979분 중 상속세를 낸 분은 21,193분입니다. 배우자 계시면 10억원, 안 계시면 5억원이 갈림길입니다.

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상속세 낼 현금이 없을 때, 분납과 연부연납과 물납
상속·증여

상속세 낼 현금이 없을 때, 분납과 연부연납과 물납

강재남 세무사

1,000만원을 넘으면 분납, 2,000만원을 넘으면 10년 연부연납이 가능합니다. 부동산으로 내는 물납까지 비교 정리했습니다.

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가업상속공제 600억, 우리 회사도 가능할까?
상속·증여

가업상속공제 600억, 우리 회사도 가능할까?

김희관 공인회계사

10년 이상 경영하면 300억원, 30년이면 600억원까지 빼줍니다. 다만 5년 사후관리 조건이 있어서, 요건부터 꼼꼼하게 검토해야 합니다.

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상속포기와 한정승인, 빚이 더 많으면 뭘 골라야 할까
상속·증여

상속포기와 한정승인, 빚이 더 많으면 뭘 골라야 할까

강재남 세무사

상속포기와 한정승인은 둘 다 안 날부터 3개월 안에 해야 합니다. 재산을 모를 때 쓰는 안심상속 원스톱 서비스까지 함께 정리했습니다.

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불균등 증자, 돈 한 푼 안 오가도 증여세가 나온다고?
상속·증여

불균등 증자, 돈 한 푼 안 오가도 증여세가 나온다고?

김희관 공인회계사

현금 이동 없어도 주주 간에 가치가 옮겨 가면 증여로 볼 수 있습니다. 지배주주 지분 30% 이상 시 흑자여도 대상입니다.

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상속세 신고를 끝냈는데 왜 세무서 연락이 올까
상속·증여

상속세 신고를 끝냈는데 왜 세무서 연락이 올까

강재남 세무사

상속세는 신고로 끝나지 않고 세무서 결정으로 확정됩니다. 신고 뒤 검증 절차와 공제받은 채무의 사후관리, 증빙을 언제까지 둘지 정리했습니다.

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상속세 신고, 보험금과 퇴직금도 재산에 포함?
상속·증여

상속세 신고, 보험금과 퇴직금도 재산에 포함?

강재남 세무사

상속재산은 보이는 재산에서 끝나지 않습니다. 10년 안에 미리 준 재산, 사망보험금, 퇴직금까지 상속세 신고서에 들어가는 이유가 있습니다.

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가업승계 증여특례, 어렵지 않게 한 번에 끝내기
상속·증여

가업승계 증여특례, 어렵지 않게 한 번에 끝내기

김희관 공인회계사

일반 증여는 50%까지 올라가지만 이 특례는 10%로 끊깁니다. 창업자금은 5억원, 가업승계 주식은 10억원을 공제하는 차이를 짚어드립니다.

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상속 순위와 법정상속분, 누가 얼마씩 받는지 깔끔 정리
상속·증여

상속 순위와 법정상속분, 누가 얼마씩 받는지 깔끔 정리

강재남 세무사

배우자와 자녀 2명이면 상속분이 3:2:2로 갈립니다. 순위와 지분, 유류분 2분의 1까지 상담 순서대로 정리했습니다.

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일괄공제 5억과 상속세 금융재산공제 완벽 정리
상속·증여

일괄공제 5억과 상속세 금융재산공제 완벽 정리

강재남 세무사

일괄공제 5억원과 금융재산 상속공제 2억원은 성격이 다른 공제라 함께 검토합니다. 순금융재산 구간별로 얼마가 빠지는지 표로 정리했습니다.

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제가 모신 아버지 병원비, 상속세에서 빼주겠죠?
상속·증여

제가 모신 아버지 병원비, 상속세에서 빼주겠죠?

강재남 세무사

돌아가신 날 현재 남아 있던 카드값과 병원비는 상속채무로 빠집니다. 생전에 미리 내 드린 돈은 10년 사전증여 문제로 번질 수 있습니다.

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상속세 사전증여, 미리 물려주면 세금이 정말 줄어들까?
상속·증여

상속세 사전증여, 미리 물려주면 세금이 정말 줄어들까?

강재남 세무사

사전증여 10년이라는 기간을 갖고 어떻게 준비했느냐에 따라 몇억씩 세금이 갈리는 경우는 실무에서 너무 흔합니다.

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상속세 채무공제, 한 번에 정리 끝내기
상속·증여

상속세 채무공제, 한 번에 정리 끝내기

강재남 세무사

채무는 금액 제한 없이 빼주지만 입증책임은 상속인에게 있습니다. 장례비 1,000만원 한도와 전세보증금이 유리한 이유까지 함께 정리했습니다.

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부동산 자녀에게 넘기는 3가지 방법, 뭐가 유리한가요?
상속·증여

부동산 자녀에게 넘기는 3가지 방법, 뭐가 유리한가요?

강재남 세무사

양도와 증여와 부담부증여는 세금이 붙는 사람이 다릅니다. 2026년 5월 10일 다주택자 중과 부활이 매우 중요합니다.

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코인 과세 2027년, 가상자산사업자가 주의해야 할 2가지는
가상자산

코인 과세 2027년, 가상자산사업자가 주의해야 할 2가지는

김희관 공인회계사

취득가액 자료가 없으면 비거주자 원천징수가 총액 10%로 굳고, 2026년 말 보유수량은 그날에만 남길 수 있습니다.

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동거주택 상속공제 6억, 부모님 모시고 살면서 절세받기?
상속·증여

동거주택 상속공제 6억, 부모님 모시고 살면서 절세받기?

강재남 세무사

부모님과 10년 이상 한 집에 살았고 1세대 1주택이면 주택가액을 6억원 한도로 공제받을 수 있습니다. 놓치기 쉬운 요건 4가지를 정리했습니다.

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코인도 상속 증여세 대상일까?
가상자산

코인도 상속 증여세 대상일까?

강재남 세무사

국세청장 고시 거래소 물량은 평가기준일 전후 각 1개월 일평균가액의 평균으로 봅니다. 2027년 거래소 일괄조회까지 짚었습니다.

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코인 정보교환 CARF, 과연 나도 대상일까?
가상자산

코인 정보교환 CARF, 과연 나도 대상일까?

김희관 공인회계사

특금법 신고 여부와 판정 기준이 달라 NFT 마켓이나 지갑 서비스도 걸릴 수 있습니다. 1차 데드라인은 2026년 12월 31일입니다.

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전세 낀 집 부담부증여, 부모도 세금을 내야 할까
상속·증여

전세 낀 집 부담부증여, 부모도 세금을 내야 할까

강재남 세무사

5억원 아파트를 그냥 주면 증여세 7,760만원, 전세를 얹어 주면 5,609만원입니다. 많은 자산가 분들은 알고 계십니다.

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코인 세금, 지금 내야 하는 것과 2027년부터인 것
가상자산

코인 세금, 지금 내야 하는 것과 2027년부터인 것

강재남 세무사

소득세만 2027년으로 미뤄졌을 뿐 상속, 증여세 평가와 해외금융계좌 신고는 지금도 작동합니다. 무엇이 내 의무인지 갈라 봅니다.

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코인 과세 2027년 유예, 법인은 해당없단 말의 진실은??
가상자산

코인 과세 2027년 유예, 법인은 해당없단 말의 진실은??

강재남 세무사

2027년 시행은 개인 투자자의 이야기이고 애시당초 법인은 유예를 받은 적이 없다는 사실 혹시 알고 계셨나요?

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해외 거래소 코인, 국세청이 정말 모를까?
가상자산

해외 거래소 코인, 국세청이 정말 모를까?

김희관 공인회계사

암호화자산 정보자동교환은 2026년 1월 1일부터 시행 중이고 최초 교환은 2027년입니다. 정보가 어디까지 넘어가는지 짚었습니다.

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해외거래소 코인계좌 신고 안했다고 과태료는 너무한거 아닌가요?
가상자산

해외거래소 코인계좌 신고 안했다고 과태료는 너무한거 아닌가요?

김희관 공인회계사

해외 코인계좌 과태료는 손익이 아니라 잔액에 매겨집니다. 연말 잔고가 아니라 매월 말 잔액 중 가장 큰 날이 5억원을 넘었는지로 판정합니다.

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코인 산 가격을 증명 못 하면 세금은 어떻게 될까
가상자산

코인 산 가격을 증명 못 하면 세금은 어떻게 될까

강재남 세무사

2027년 전 보유분은 2026년 12월 31일 시가가 바닥으로 깔립니다. 이후 취득분은 못 밝히면 양도가액의 50%만 인정됩니다.

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코인 세금 2027년 시행, 이번에는 진짜 되는걸까?
가상자산

코인 세금 2027년 시행, 이번에는 진짜 되는걸까?

강재남 세무사

예정안에 따르면 세율은 22%이고 연 250만원까지는 과세되지 않으며 첫 신고는 2028년 5월입니다.

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에어비앤비 세금 신고, 어려운 절세 쉽게 끝내기
업종별 세무

에어비앤비 세금 신고, 어려운 절세 쉽게 끝내기

강재남 세무사

에어비앤비는 창업중소기업세액감면이 열거한 관광객이용시설업 5가지에 없습니다. 대신 관광사업 등록을 마치면 30%까지 열립니다.

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가족법인 설립, 실무에서 많이 쓰는 4가지 유형
법인세

가족법인 설립, 실무에서 많이 쓰는 4가지 유형

김희관 공인회계사

가족법인 설립 자문을 하다 보면 4가지 유형으로 거의 정리가 됩니다. 2026년부터 법인세율이 바뀌어 다시 계산해 보셔야 합니다.

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법인전환 영업권 절세, 소문의 진실은?
법인세

법인전환 영업권 절세, 소문의 진실은?

강재남 세무사

영업권은 최근 3년 순손익 가중평균액의 절반에서 자기자본 몫을 뺀 초과이익을 5년으로 환산해 구합니다. 이월과세 요건과 사후관리도 짚었습니다.

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약국 개국 하시는 약사분들을 위한 전문 세무사의 절세법
업종별 세무

약국 개국 하시는 약사분들을 위한 전문 세무사의 절세법

강재남 세무사

약국은 조제매출이 면세라 인테리어 부가세를 전부 돌려받기 어렵습니다. 창업세액감면은 아예 안 되고 중소기업특별세액감면도 10%가 상한인데요.

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가족법인에 21억 무이자 대여, 2026년에도 가능할까
상속·증여

가족법인에 21억 무이자 대여, 2026년에도 가능할까

김희관 공인회계사

유튜브에서 보신 가족법인 21억원 무이자 대여, 구조 자체는 지금도 살아 있습니다. 다만 그때 그 숫자로 계산하시면 곤란합니다.

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해외에서 번 돈, 한국에도 세금 신고해야 될까?
국제조세

해외에서 번 돈, 한국에도 세금 신고해야 될까?

강재남 세무사

183일만 세는 것이 아니라 가족과 자산이 어디 있는지를 먼저 봅니다. 현지에서 낸 세금은 10년까지 이월해 공제받는다는 점도 짚었습니다.

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광고대행사 세무사가 짚는 창업 절세 4가지
업종별 세무

광고대행사 세무사가 짚는 창업 절세 4가지

강재남 세무사

광고대행업은 간이과세가 막혀 있고, 창업감면은 2026년 창업분부터 지역에 따라 갈립니다. 사업자를 내기 전에 업종과 지역을 보셔야 합니다.

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가족법인, 절세보다 더 중요한 설립 목적이 있다?
상속·증여

가족법인, 절세보다 더 중요한 설립 목적이 있다?

김희관 공인회계사

지분과 업종, 인원 요건에 걸리는 가족법인은 첫 2억원부터 20%를 냅니다. 세율만 보고 세우시면 어긋나니 지분과 의사결정을 보셔야 합니다.

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조합원입주권 증여, 증여가액 계산법 한번에 끝내기
상속·증여

조합원입주권 증여, 증여가액 계산법 한번에 끝내기

강재남 세무사

조합원입주권은 권리가액에 납입액과 프리미엄까지 더해서 봅니다. 증여일 전 6개월부터 후 3개월 사이의 자료가 결론을 바꾸는 이유를 짚었습니다.

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프랜차이즈 세무사가 짚는 카페, 음식점 창업 절세법 완벽 정리
업종별 세무

프랜차이즈 세무사가 짚는 카페, 음식점 창업 절세법 완벽 정리

강재남 세무사

프랜차이즈 음식점은 창업중소기업 세액감면 업종 18개에 있는데 카페는 빠져 있습니다. 로열티로 매출이 역산되는 자리도 짚었습니다.

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미국 영주권을 받아도 한국에 세금 내야 할까?
국제조세

미국 영주권을 받아도 한국에 세금 내야 할까?

김희관 공인회계사

영주권을 따도 한국 거주자로 판정될 수 있습니다. 국내에 139일만 머문 분까지 거주자가 된 실제 결정례로 짚었습니다.

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간이과세에서 일반과세, 남은 재고 부가세는 돌려받는 방법
부가가치세

간이과세에서 일반과세, 남은 재고 부가세는 돌려받는 방법

강재남 세무사

전환일 현재 남아 있는 재고와 자산이면 재고매입세액으로 공제받습니다. 그 밖의 감가상각자산은 2년, 건물은 10년이라는 선이 결과를 가릅니다.

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캠핑장 관리, 전문 세무사가 하는 절세 꿀팁 총 정리
업종별 세무

캠핑장 관리, 전문 세무사가 하는 절세 꿀팁 총 정리

강재남 세무사

글램핑동만 있는 캠핑장은 창업중소기업 세액감면 대상이 아닙니다. 등록증에 업종 한 줄이 더 있느냐로 5년치 세금이 갈리는 이유를 짚어드립니다.

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업무용승용차 연 800만원 한도? 한 번에 끝내기
법인세

업무용승용차 연 800만원 한도? 한 번에 끝내기

강재남 세무사

한도를 넘은 감가상각비는 사라지지 않고 이월됩니다. 리스가 끝나도 한꺼번에 돌아오지 않고, 800만원 미달분씩 회수되는 구조를 정리했습니다.

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동업으로 번 돈, 왜 우리 회사 매출로 안 잡힐까
회계감사

동업으로 번 돈, 왜 우리 회사 매출로 안 잡힐까

김희관 공인회계사

50:50 동업인데 우리 회사 매출은 0원. 회계기준은 지분율보다 약정 내용을 먼저 보기 때문인거죠.

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직원이 줄면 고용증대세액공제를 뱉어내야 하나요
절세 전략

직원이 줄면 고용증대세액공제를 뱉어내야 하나요

강재남 세무사

최초로 공제받은 과세연도 종료일부터 2년이 사후관리 기간입니다. 새로 공제를 받지 않은 연도도 이 계산에서 빠지지 않는 이유를 정리했습니다.

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자회사 재무제표, 어디서부터 정리해야 할까
M&A·재무

자회사 재무제표, 어디서부터 정리해야 할까

김희관 공인회계사

자회사가 여럿이면 연결재무제표를 만들어야 할 때가 옵니다. 장부를 몇 년째 방치했다면 순서를 정해놓고 하나하나 풀어나가야 합니다.

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1+1 입주권, 부모 자녀 각각 한 채씩 되나요?
상속·증여

1+1 입주권, 부모 자녀 각각 한 채씩 되나요?

강재남 세무사

60제곱미터 이하로 받은 1주택은 이전고시 다음 날부터 3년간 묶입니다. 공유물분할도 전매에 들어간다는 법제처 해석이 나와 순서를 짚었습니다.

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처음 회계감사를 받게 됐는데, 무엇부터 해야 하나요?
회계감사

처음 회계감사를 받게 됐는데, 무엇부터 해야 하나요?

김희관 공인회계사

첫 외부감사는 감사인 선임 기한이 4개월인데요. 주요 순서와 실무에서 자주 놓치시는 지점을 명확하게 정리했습니다.

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코인 과세 아직인데, 해외금융계좌 신고는 왜 해야할까
가상자산

코인 과세 아직인데, 해외금융계좌 신고는 왜 해야할까

강재남 세무사

매월 말일 중 하루라도 합계 5억원을 넘으면 다음 해 6월에 신고해야 합니다. 과세 유예와 신고의무가 왜 별개인지 조문으로 짚었습니다.

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우리 회사 매출, 총액인가요 순액인가요?
회계감사

우리 회사 매출, 총액인가요 순액인가요?

김희관 공인회계사

100원에 팔았는데 정산받고 60원만 입금받았다면 매출은 얼마일까요? 이 판단 하나로 회사 매출 규모가 통째로 달라질 수 있습니다.

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교회가 갖고 있는 부동산 팔아도 세금 내야 할까?
업종별 세무

교회가 갖고 있는 부동산 팔아도 세금 내야 할까?

강재남 세무사

고유목적사업에 3년 이상 직접 쓴 자산이면 처분수입이 빠지고, 10년 이상 쓴 자산은 사용일수만큼 안분됩니다. 판 뒤의 분배까지 정리했습니다.

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재개발 입주권, 관리처분인가 후엔 증여 불가능?
상속·증여

재개발 입주권, 관리처분인가 후엔 증여 불가능?

강재남 세무사

투기과열지구라도 2018년 1월 25일 전 사업시행인가를 신청한 구역이면 결론이 달라집니다. 기사만 보고 접기 전에 확인 순서를 정리했습니다.

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CFC Rule, 어려운 개념 쉽게 알아보기
국제조세

CFC Rule, 어려운 개념 쉽게 알아보기

김희관 공인회계사

2026년부터 판정 기준이 17.5%로 올라가게 되었습니다. 배당을 받지 않아도 과세되는 CFC 규정, 걸리는 선부터 짚어드립니다.

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공유오피스에 사업자 내도 창업세액감면 가능하죠?
창업/사업자등록

공유오피스에 사업자 내도 창업세액감면 가능하죠?

강재남 세무사

2026년 창업분부터 김포, 화성 공유오피스 감면율이 청년 75%, 청년 외 25%로 내려갑니다. 큰 절세지만 변동이 잦아 확인이 필요합니다.

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월 몇 개를 팔아야 남나요? 손익분기점 4가지 팁
M&A·재무

월 몇 개를 팔아야 남나요? 손익분기점 4가지 팁

김희관 공인회계사

제가 겪은 매출 500억 회사도 손익분기점 계산에 어려움을 겪었습니다. 단위 설정, 준변동비, 준고정비, 이자비용 4가지를 짚었습니다.

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프리랜서 3.3% 뗐는데, 5월에 왜 세금을 또 내야되는 이유?
종합소득세

프리랜서 3.3% 뗐는데, 5월에 왜 세금을 또 내야되는 이유?

강재남 세무사

3.3%만 내고 끝난게 아닙니다. 일부만 미리 떼놓은 개념인거죠. 기타소득 300만원의 진짜 기준과 해외 외화 매출 처리까지 정리했습니다.

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의류 제조업, 꼭 관리되어야 할 4가지 절세 포인트
업종별 세무

의류 제조업, 꼭 관리되어야 할 4가지 절세 포인트

강재남 세무사

의류 제조업이라면 꼭 검토해야 할 4가지를 정리했습니다. 일용직 지급명세서를 한 달 늦게 내면 지급액의 0.25%가 붙습니다.

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직원에게 주식을 액면가로 넘기면 세금이 없을까
상속·증여

직원에게 주식을 액면가로 넘기면 세금이 없을까

강재남 세무사

액면가로 넘겨도 세법은 시가로 봅니다. 차액이 시가의 30%와 3억원 중 작은 금액을 넘으면 증여세가 붙습니다.

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자기주식 매입, 양도소득과 의제배당 이슈 완벽 정리
업종별 세무

자기주식 매입, 양도소득과 의제배당 이슈 완벽 정리

김희관 공인회계사

회사가 자기주식을 사들이면 세율이 22%에서 49.5%까지 벌어집니다. 양도소득과 의제배당을 가르는 실무 기준을 정리했습니다.

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플립 전에 알아야 할 절차와 세금이슈 총 정리
M&A·재무

플립 전에 알아야 할 절차와 세금이슈 총 정리

김희관 공인회계사

플립 과세는 한국에서 납니다. 상증법 3개년 평가, 양도세율 10~25%, 과세이연이 막히는 이유까지 정리했습니다.

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전자상거래 사업자등록, 절세는 여기서 갈립니다
창업/사업자등록

전자상거래 사업자등록, 절세는 여기서 갈립니다

강재남 세무사

통신판매업은 창업 세액감면 대상입니다. 간이과세 기준 1억 400만원, 매출 인식 시점, 법인전환 시기까지 정리했습니다.

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