연말정산 계산기

• 2026년에 번 돈의 세금을 2027년 1~2월에 다시 계산해 돌려받거나 더 내요.
• 카드는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터, 체크카드는 30%로 신용카드의 두 배 공제돼요.
• 연금저축과 IRP는 900만원까지 12% 또는 15%를 세금에서 빼요.
• 총급여 5,000만원 혼자, 카드 1,800만원이면 지방소득세까지 11,300원을 돌려받아요.

소득세법 제47조, 제50조, 제55조, 제59조~제59조의4, 조세특례제한법 제126조의2

1. 총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구해요. 총급여가 많을수록 공제율이 낮아져요.소득세법 제47조
2. 인적공제(1명당 150만원), 국민연금과 건강보험료, 주택청약, 신용카드 공제를 빼 과세표준을 구해요.소득세법 제50조, 제51조, 제51조의3, 제52조, 조세특례제한법 제87조, 제126조의2
3. 과세표준에 기본세율(6~45%)을 곱해 산출세액을 구해요.소득세법 제55조
4. 근로소득, 자녀, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 연금계좌 세액공제를 빼 결정세액을 구해요. 표준세액공제 13만원이 더 유리하면 그쪽을 써요.소득세법 제59조~제59조의4, 제61조, 조세특례제한법 제58조, 제95조의2
5. 1년 동안 월급에서 뗀 세금에서 결정세액을 빼요. 남으면 돌려받고 모자라면 더 내요. 지방소득세 10%도 같이 정산해요.지방세법 제103조의13

이런 경우엔 얼마를 돌려받나

이미 낸 세금은 간이세액표로 어림했고, 4대보험료는 총급여로 어림했어요. 실제 원천징수 금액에 따라 정산 금액은 달라져요.

총급여별 결정세액

카드와 다른 공제 없이 4대보험만 뺀 금액이에요. 4인 가족은 소득 없는 배우자와 8세 이상 자녀 2명이에요. 결정세액이 원천징수보다 적으면 그 차이를 돌려받아요.

출처

• 소득세법 제47조(근로소득공제), 제50조(기본공제 150만원), 제51조(70세 이상 100만원, 장애인 200만원, 인적공제는 종합소득금액 한도)
• 소득세법 제51조의3(연금보험료공제), 제52조 제1항(건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료 공제), 제55조(기본세율)
• 소득세법 제59조(근로소득세액공제: 130만원 이하 55%, 초과분 30%, 한도 74만원에서 20만원)
• 소득세법 제59조의2(자녀세액공제: 8세 이상 1명 25만원, 2명 55만원, 3명부터 1명당 40만원, 출산 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 70만원)
• 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제: 연금저축 600만원, 합계 900만원, 12%, 총급여 5,500만원 이하 15%)
• 소득세법 제59조의4(보험료 12%, 100만원 한도, 의료비 총급여 3% 초과분 15%, 그 밖의 가족 700만원 한도, 난임시술비 30%, 교육비 15%, 기부금 15%, 1천만원 초과분 30%, 표준세액공제 13만원), 제61조(산출세액 초과분 소멸)
• 조세특례제한법 제126조의2(신용카드 등: 총급여 25% 초과분, 신용 15%, 체크와 현금영수증 30%, 전통시장과 대중교통 40%, 문화체육 30%, 기본한도 300만원과 자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원), 시행령 제121조의2 제18항
• 조세특례제한법 제95조의2(월세: 무주택 세대주, 총급여 8천만원 이하, 1천만원 한도, 15%, 5,500만원 이하 17%), 제87조 제2항(주택청약: 총급여 7천만원 이하, 300만원 한도, 40%)
• 조세특례제한법 제58조(고향사랑 기부금: 10만원까지 110분의 100, 20만원까지 40%, 2천만원까지 15%)
• 법제처 국가법령정보센터 현행 원문(소득세법 법률 제21221호, 조세특례제한법 법률 제21467호, 같은 법 시행령 대통령령 제36587호)
• 한국세정신문 2026년부터 달라지는 조세제도(2025.12), 정책브리핑 자녀 수에 따라 신용카드 등 소득공제 한도 확대

• 연금저축과 IRP는 12월 31일까지 넣어야 해요. 1월에 넣으면 다음 해 공제로 넘어가요. 결정세액이 남아 있을 때만 효과가 있으니 계산기로 먼저 확인해 보세요.
• 카드는 문턱을 넘긴 뒤 체크카드가 유리해요. 총급여의 25%까지는 공제가 없고, 넘는 금액은 체크카드가 신용카드의 두 배 공제돼요.
• 월세 공제는 전입신고가 먼저예요. 무주택 세대주이고 계약서 주소로 전입신고가 돼 있어야 해요. 확정일자나 집주인 동의는 필요 없어요.
• 회사 연말정산 때 빠뜨려도 끝이 아니에요. 5월 종합소득세 신고 때 넣거나, 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요.